Как вернуть подоходный налог за покупку квартиры и можно ли это сделать — все документы, правила и нюансы возврата

Максимальная сумма вычетов зависит от даты покупки

В виде вычета можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости), а также 13% от суммы оплаченных ипотечных процентов. Стоимость указывается в договоре купли-продажи, ДДУ или уступки. Сумму оплаченных процентов нужно запрашивать в банке каждый год. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется — подробнее.

Если квартира куплена до 1 января 2008 года

В этом случае максимальная сумма будет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн.руб. Причем она рассчитана на всю квартиру и делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2008 года — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей». Максимальной суммы вычета по ипотечным процентам нет.

Пример №1: Олег купил квартиру в 2007 году за 1,2 млн. руб. Хоть у него будет 13% * 1,2 млн. = 156 тыс., он вернет максимальные 130 тыс. руб.

Пример №2: Супруги Андрей и Дарья купили квартиру в 2006 году за 900 тыс. руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Каждый может вернуть по 13% * (900 тыс. / 2) = 58,5 тыс. руб.

Если квартира куплена в промежутке от 1 января 2008 года до 31 декабря 2013 года

В этом случае максимальная сумма будет 260 тыс.руб. делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей». Дело в том, что в 2014 году изменилось налоговое законодательство — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ. Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам не установлена.

Пример №1: Светлана и Вадим купили квартиру в 2013 году за 3,5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (3,5 млн / 2) = 227 тыс., они могут получит максимальные 260 тыс. руб. на двоих. То есть каждый по по 130 тыс. руб.

Пример №2: Александр и Софья купили квартиру в 2010 году за 2,5 млн. руб. Софья владеет 2/3, Александр 1/3. У Александра вычет будет в 13% * (2,5 млн * 1/3) = 108,3 тыс. руб. Хоть у Софьи получается 13% * (2,5 млн. * 2/3) = 216,6 тыс., она может вернуть только остальные 151,7 тыс.руб.

Если квартира куплена с 2014 года и позже

В этом случае каждый собственник в виде вычета за покупку может получить максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей».

Также каждый собственник может вернуть максимум 390 тыс.руб. с оплаченных процентов ипотеки, т.е. 13% от 3 млн.руб. оплаченных процентов. Это написано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов».

Пример №1: Андрей и Ольга купили квартиру в 2015 году за 5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они могут получит только по 260 тыс. руб., потому что это максимально положенная сумма на собственника.

Пример №2: Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2014 году за 4 млн. руб. Дмитрий владеет 2/3, Оксана 1/3. У Оксана вычет будет в 13% * (4 млн * 1/3) = 173,3 тыс. руб. Хоть у Дмитрия и получается 13% * (4 млн. * 2/3) = 346,6 тыс., он может вернуть только максимальный 260 тыс.руб.

Как получить налоговый вычет за покупку жилья?

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Что для этого нужно сделать Покупателю? Разберем порядок действий.

Предположим, гражданин, скопив определенную сумму денег, купил себе квартиру. Новостройка это или вторичный рынок – не имеет значения. Главное, что он потратил свои сбережения на покупку жилья, а значит, имеет право на налоговый вычет.

Возврат НДФЛ доступен в двух вариантах – через работодателя или через налоговую инспекцию (см. ниже подробности).

Чтобы начать возвращать НДФЛ через работодателя, Покупатель может сразу после покупки квартиры обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства с заявлением о предоставлении налогового вычета. Получив в ИФНС подтверждение о праве на вычет, Покупатель пишет заявление уже своему работодателю о применении вычета. И работодатель с этого момента не будет удерживать 13%-НДФЛ из зарплаты работника.

Чтобы вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию, Покупателю сначала нужно дождаться окончания налогового периода (т.е. года, в котором он купил квартиру). Затем, в любое время, начиная с января следующего года, Покупатель обращается в свою территориальную ИФНС по месту жительства с заявлением о получении налогового вычета за покупку жилья. Для этого он заполняет специальную декларацию о доходах по установленной форме 3-НДФЛ.

Декларация по форме 3-НДФЛ – это довольно объемный документ, требующий заполнения множества полей в нем и расчета своих доходов и расходов за отчетный налоговый период. Заполнять его можно как самостоятельно, так и с помощью специалистов – налоговых консультантов (см. ниже ссылки).

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов. А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои (ст. 252 и 346.16 НК).

Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ст. 220), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

• от стоимости купленного объекта;
• по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

• заявитель должен быть налоговым резидентом РФ (207 статья НК);
• регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
• покупается недвижимость в пределах РФ;
• взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).

Нюансы

По закону не допустимо передавать право на имущественный вычет кому-то из родственников. К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии. А, следовательно, ей не полагается вычет, поскольку ее доход не облагается налогом. Это даже если она раньше вычетом не воспользовалась. У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.

В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 ст. 220 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета. В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн. руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.

Особенности налогового вычета при различных видах ипотек

Стоит рассмотреть отдельные моменты получения вычета по НДФЛ при различных ипотечных займах.

Рефинансирование ипотеки

Законодательство не ограничивает получение налогового вычета при осуществлении рефинансирования ипотеки. Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и пп.4 п. 1 ст. 220 НК).

Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность. Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).

Военная ипотека

Если оформлялась военная ипотека, то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки (п. 5 ст. 220 НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).

Условия получения налогового вычета

Право вернуть излишне уплаченные деньги предоставляется гражданам:

• Купившим жилье на собственные накопления. Допускается приобретение готовой и строящейся недвижимости.
• Потратившимся на ремонт. Бывает, договор не предусматривает внутренней отделки комнат. В затраты включается не только проведение необходимых работ, но и оплата специалиста, составляющего смету.
• Обменявшие жилье на более дорогое и оплатившие разницу в стоимости.
• Подписавшие ипотечный договор.

Также налоговый вычет предоставляется людям, которые оформили новый кредит для погашения ранее взятого жилищного займа. На ипотечные деньги разрешается покупать квартиры в новостройках и бывшее в употреблении жилье.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через Госуслуги

С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через сайт Госуслуг.

Как подать заявление на портале:

1. Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.
2. Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
3. Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.
4. Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
5. Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
6. Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.
7. Загружают файл с отчетом и отправляют.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.

Как получить

Как было сказано в предыдущих разделах, правом на возврат 13 процентов с покупки квартиры обладают только официально трудоустроенные граждане, регулярно уплачивающие налоги. Потому, для оформления вычета, первоначально, следует подтвердить свои доходы и факт регулярно оплаты НДФЛ. Для этого нужно:

Составить налоговую декларации и передать её в ФНС по месту жительства;

Скачать
Образец декларации 3-НДФЛ 

Обратиться в бухгалтерию для получения справки № 2-НДФЛ (для подтверждения уровня дохода и уплаты налогов);

Скачать
Образец справки № 2-НДФЛ

На сегодняшний день существует несколько инстанций, в которые можно обратиться для оформления налогового вычета с покупки квартиры, а именно:

Территориальное подразделения Федеральной налоговой службы;

Месторасположение ФНС в том или ином регионе РФ можно узнать на сайте https://www.nalog.ru/rn64/.

Обратившись к своему работодателю.

Рассмотрим обращение в каждую из инстанций по отдельности.

Оформление через ФНС

Для оформления налогового вычета через ФНС следует:

• Обратиться в налоговый орган в начале года, который следует за годом приобретения недвижимого объекта;
• Предоставить необходимый перечень документов (смотрите в следующем разделе);
• Ожидать результатов рассмотрения перечня переданной документации;
• После получить налоговый вычет в размере подоходного налога, уплаченного за год покупки квартиры;

Оставшаяся сумма налогового вычета будет переоформлена на следующий год. Получить её будет возможно в том же порядке.

Оформление через работодателя

Для получения вычета через работодателя потребуется:

• Снова обратиться в налоговый орган в начале года, который следует за годом покупки объекта недвижимости;
• Предоставить необходимый перечень документов;
• Ожидать результатов рассмотрения перечня переданной документации;
• После получения разрешения из Налогового органа обратиться с ним к своему работодателю;
• После этого работодатель издает распоряжение не удерживать из зарплаты работника подоходный налог, начиная с текущего месяца (когда было получено разрешение из ФНС) до конца текущего календарного года.

При ипотечной квартире

Если квартира была приобретена по ипотечному кредиту, то при оформлении налогового вычета, собственник жилья может рассчитывать:

• На возврат 13 процентов от стоимости недвижимого объекта;
• На возврат 13 процентов с кредитных процентов, уплаченных по ипотечному договору.

Инфо
В соответствии с пунктом 4 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, для получения налогового вычета с покупки ипотечной квартиры её стоимость не должна превышать 3 миллионов рублей.

Каков размер и сколько максимально можно получить

Сначала разберемся с размером вычета. Согласно пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ, можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется.

Если в квартире несколько собственников, общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей. Например, двое граждан купили квартиру за 3.5 млн. руб. У каждого собственника по 1/2. Каждому из них полагается вычет в размере 13% * (3.5 млн. / 2) = 227.5 тыс.руб.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, каждому из них полагается по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена в собственность только на одного из супругов. Второй супруг все равно имеет право вернуть НДФЛ за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимальная сумма вычета — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). От даты покупки зависит распределение вычета.

Если квартира куплена с января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2014 года года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, поэтому делится между собственниками по размеру их долей — абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн. руб. Данная сумма рассчитывалась на всю квартиру и делится между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения имущественного вычета — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ и Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Согласно налоговому законодательству официально трудоустроенные граждане платят государству подоходный налог со своих доходов (НДФЛ). Как правило, он начисляется по ставке 13% и автоматически взимается с заработной платы. После приобретения недвижимости покупатель вправе претендовать на имущественный вычет. Суть его заключается в том, что гражданину возвращается часть суммы уплаченного в прежние годы НДФЛ по ставке 13 процентов или появляется возможность уменьшить облагаемую налогом базу дохода, который будет получен в будущем.

Налоговым кодексом установлен перечень недвижимости, при приобретении которой возможно применение имущественного вычета:

• возведенная при помощи долевого строительства квартира;
• жилплощадь, приобретенная на вторичном рынке;
• отдельностоящие строения, предназначенные для проживания граждан с обязательной пропиской там (коттеджи, дачные дома, виллы и пр.);
• недостроенные жилые дома;
• изолированные комнаты в квартире или в отдельностоящем доме;
• земельный участок, предназначенный для постройки индивидуального жилого дома;
• земельный участок с расположенным на нем жилым строением.

При покупке земли нет возможности получить налоговый вычет. Для того, чтобы воспользоваться льготой, этот участок должен быть использован для строительства на нем жилья. Для понимания можно привести следующий пример. В 2015 году гражданин приобрел земельный надел, но построил там дом только в 2017. Возврат процентов он может начать получать только с 2017, когда строительство было завершено и дом был введен в эксплуатацию.

Помимо вышеперечисленных объектов недвижимости, законодательство выдвигает и дополнительные требования:

• собственность не должна использоваться для коммерческих целей;
• недвижимость предназначена для проживания там людей (вычет не предоставляется, если помещение было переведено в нежилой фонд);
• собственность находится на территории России.

Кому положен

Выплата 13 процентов при покупке квартир или другой недвижимости полагается не всем. Законодательно установлен ряд положений, когда покупатель вправе воспользоваться налоговой льготой:

• Воспользоваться возможностью вернуть часть уплаченных денежных средств могут только налогоплательщики, то есть те физические лица, доход которых подлежит налогообложению по ставке 13%.
• К льготной категории относятся налоговые резиденты – лица, находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в году. Если гражданин выехал за пределы страны на лечение, для получения образования, работы на морских месторождениях сроком менее 6 месяцев, период для исчисления не прерывается. Военные, проходящие службу за пределами РФ, представители всех органов власти и местного самоуправления априори считаются налоговыми резидентами, даже если на протяжении года они ни разу не посещали страну.
• Для жителей Крыма и г. Севастополя исчисление налогового резидентства начинается с 18 марта 2014 года.
• Квадратные метры должны приобретаться для собственных нужд. Это означает, что покупатель должен зарегистрировать ее на свое имя. Исключение составляют лишь случаи покупки (строительства) недвижимости для своих детей (в том числе усыновленных, опекаемых), если им не исполнилось 18 лет.
• Выплата 13 процентов при покупке квартиры полагается каждому из супругов, если собственность была приобретена после 1 января 2014 года.

Кто не может претендовать на выплату

Говоря про граждан, которые могут воспользоваться налоговой льготой, нужно упомянуть и о тех, на кого правило не распространяется:

• нерезиденты РФ;
• учащиеся и студенты;
• военнослужащие;
• дети-сироты, находящиеся на полном государственном обеспечении;
• безработные пенсионеры, если они не воспользовались возможностью до истечения трехлетнего налогового периода;
• несовершеннолетние, поскольку за них вычет предоставляется работающим и уплачивающим налоги родителям;
• граждане, которые являются безработными и не уплачивают НДФЛ;
• индивидуальные предприниматели, применяющие в своей деятельности систему налогообложения, где не предусмотрена возможность уплаты 13 процентов подоходного налога;
• физические лица, которые приобрели жилое помещение у близких родственников, к которым относятся супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, внуки, дедушка, бабушка, родные братья и (или) сестры – все те, кто согласно 105.1 статье НК РФ является взаимосвязанными лицами;
• владельцы недвижимости, получившие ее в собственность от работодателя или за счет средств регионального бюджета.

Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?

С 2014 года в Российской Федерации действует еще одно правило – родители и попечители могут использовать НВ своих детей, если приобретают имущество в их собственность, пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса.

Так, например, родитель, покупающий недвижимость в долевую собственность на себя и ребенка, может воспользоваться НВ в полном размере.

Несмотря на то что на ребенка будет оформлена только ½ квартиры, размер его НВ составит стандартных 2 млн рублей.

Такие же условия получения вычета применяются и для сделок, в ходе которых родители оформляют квартиру сугубо на ребенка или, находясь в браке, в общую собственность.

Поскольку вычет по расходам можно получить однократно или не более двух млн рублей на протяжении жизни, у родителей часто возникает вопрос, теряет ли ребенок свое право на НВ после использования опции его опекунами? Ответ: нет, такое право несовершенный ребенок не теряет, поскольку НВ предоставляется родителям, а не самому ребенку. Данную позицию поддержал Минфин России, о механизме идет речь в письме финансового ведомства от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, письме финансового ведомства от 29 августа 2014 N 03-04-05/43425 и некоторых других.

Срок возврата подоходного налога после подачи Декларации

Возмещение подоходного налога по налоговым вычетам за квартиру или лечение может производиться на личный расчетный счет.

Такая форма расчета выплат применяется, если налогоплательщик обратился за компенсацией в налоговые органы.

Для оформления льготы необходимо подать Декларацию о доходах 3 НДФЛ. В зависимости от вида налоговых вычетов по НДФЛ, в декларации должно быть приложено заявление, в котором указаны расходы, на которые заявитель хочет получить перерасчет по подоходному налогу.

При обращении за возмещением к работодателю льготная часть НДФЛ погашается частями, путем перерасчета начисленной суммы подоходного налога, без выплат на руки. Про налоговый вычет при рефинансировании потеки читайте тут.

На видео – какие могут быть сроки и как их ускорить:

Законодательно установленные сроки, когда можно вернуть

Налоговые органы подчиняют свою деятельность Налоговому Кодексу.

Закон требует, чтобы все излишне уплаченные налоги, штрафы, пени вернули плательщикам в месячный срок от даты обращения.Читайте за что можно получить налоговый вычет.

Обязательным, одновременно с подачей Декларации, является регистрация в органах ФНС письменного заявления о предоставлении льготы по НДФЛ с сопровождающими бумагам. Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе читайте здесь.

Без заявления перерасчетов сделано не будет, так как это не предусмотрено по закону.

Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

В действительности сроки оказываются более растянутыми. Причина – неоднозначные формулировки в налоговом законодательстве, используя которые, ГНИ отодвигают даты выплат на несколько месяцев.

Время для возмещения конкретных налоговых вычетов

Налоговые вычеты, которые можно возвращать в результате одноразового перечисления на личный расчетный счет:

• за лечение и покупку медпрепаратов;
• получение образования;
• приобретение жилой и нежилой недвижимости, автомобиля;
• за благотворительность;
• по перечислениям в негосударственные пенсионные фонды, добровольному страхованию жизни и пенсионному обеспечению;
• за накопительную часть пенсии;
• ипотечные кредиты;
• затраты на строительство или покупку жилья.

В каждом конкретном случае необходимо обратиться с заявлением, документами, дающими право на льготу, в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика. Заявителю могут отказать в приеме документа о возврате НДФЛ, ссылаясь на различные причины, обещая проинформировать о дате подачи. Про налоговый вычет при продаже автомобиля расскажет этот материал.

Когда возвращают налог после завершения камеральной проверки

Основанием для увеличения длительности возвращения является требование камеральной проверки подлинности представленных сведений.

Период сверки, отведенный для этого налоговым инспекторам, составляет 90 дней. При этом нет уточнения: рабочих или календарных. Читайте как получить налоговый вычет за лечение.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Через 6 дней считается, что налогоплательщик извещен о решении госинспекции.

На видео – информация о камеральной проверке:

С этой даты органы ФНС начинают отсчет 30-дневного календарного срока возмещения переплат по налогам, штрафам и пени.

В результате фактический срок перечисления составляет свыше 4 месяцев с даты обращения на возврат НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет?

С 2021 года налоговый вычет оформляется в упрощённом порядке. Справки, квитанции и прочие подтверждающие документы не понадобятся. Необходимо лишь заполнить заявление на возврат налога в личном кабинете ФНС, указав реквизиты счёта. Форму заявления можно . Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

Документы, справки — всё это для оформления вычета не потребуется. Налоговая получит необходимую информацию из банка, через который проводилась покупка. При этом банк взаимодействует с ФНС сам. Поэтому перед покупкой квартиры уточните в кредитной организации насчёт возможности упрощённой процедуры вычета.

Важно! Новые упрощённые правила действуют только для тех граждан, которые приобрели жилье с 1 января 2020 года. Если квартира куплена ранее, придётся собрать полный пакет документов.. Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

• заполненная налоговая ;
• справка о доходах (2-НДФЛ), её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
• копии необходимых документов:
  • паспорта;
  • свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
  • акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
  • заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
  • свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
• платёжные документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платёжные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

Чтобы получить вычет на уплаченные проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения имущественного вычета, добавив к нему:

• договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
• копии платёжных документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному договору.

Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если есть сомнения или вопросы, обратитесь в налоговую за консультацией.

Как видите, брать ипотеку не страшно: есть возможность снизить стоимость недвижимости. Во-первых, с помощью налоговых вычетов. Во-вторых, до 1 июля 2022 года действует льготная программа кредитования — со сниженной процентной ставкой. Соответственно, обслуживать такой заём значительно легче.