Как начисляется пенсия владельцу ип: что надо знать?

Индексация пенсии ИП

Ежегодный рост пенсионных страховых выплат зависит от статуса предпринимателя:

1. Если пенсионер закрыл ИП и пенсия для него – основной источник дохода, выплаты индексируются ежегодно. С января 2019 г. они вырастут на 7,05%.
2. Выплаты работающих пенсионеров не индексируются, поэтому при продолжении предпринимательской деятельности платежи могут вырасти только за счет взносов, которые были перечислены в прошлом году. Так, в августе 2019 г. к платежам ИП будет прибавлено 26 545/1 021 000*16%*10*87,24=141,76 руб.

Рис. 3. Выплаты работающего самозанятого населения не индексируются

В тему! Как вырастет пенсия работающих пенсионеров в 2019 г.

Доплаты к страховой пенсии ИП

Увеличить размер выплат индивидуальный предприниматель может за счет:

1. Временного отказа от получения трудовой пенсии, что дает право на применение мотивирующих коэффициентов при последующем расчете выплат;
2. Применения районных северных коэффициентов, которые сохраняются только при проживании в обозначенных регионах.

Кроме этого, ИПБ могут увеличиваться за льготные периоды, включаемые в страховой стаж с повышенным коэффициентом. К таковым относится срок:

• службы в армии;
• ухода за ребенком до 1,5 лет;
• ухода за инвалидом или престарелым.

Как происходит формирование пенсии для ИП

С 2002 года, после большой реформы системы материального обеспечения пожилых граждан, пенсионная система РФ резко перешла на страховые принципы. После 2002 года трудовой стаж, то есть количество фактически отработанных лет, перестал иметь большое значение в вопросах формирования прав на материальные выплаты в старости.

Размер пенсии, равно как и право на ее получение, зависит от длительности периодов, в течение которых осуществлялось перечисление страховых взносов – денежных сумм, направляемых работодателем за каждого сотрудника. Эти средства идут в Пенсионный фонд, который частично аккумулирует их на специальных лицевых счетах граждан, зарегистрированных в системе ОПС, а частично использует их для выполнения текущих обязательств перед нынешними пенсионерами.

Справка! Для работающих по найму граждан размер взносов непосредственно привязан к заработной плате и равен 22% от нее. То есть, по общему правилу, они не выплачиваются фиксированной суммой.

ИП являются такими же участниками ОПС, как и все граждане РФ. Поэтому формирование пенсионных прав у них происходит аналогично – путем перечисления в ПФР денежных средств в виде взносов. При этом обязанность по совершению данной финансовой операции лежит, собственно говоря, на самом бизнесмене.

Предприниматели, поскольку работают сами на себя, не имеют официальной заработной платы, а кроме этого, их доход зависит от прибыли, размер которой непостоянен. Поэтому 22% считается в зависимости от размера МРОТ за каждый месяц.

Таким образом, для ИП установлена минимальная сумма отчислений в год, которую они обязаны отчислять в адрес государственного пенсионного фонда. В 2019 году она составляет 29354 рубля. Это касается только тех бизнесменов, доход которых составляет менее 300 тыс. рублей. Если же он выше, то дополнительно уплачивается 1% от соответствующей суммы. Также отдельно уплачиваются взносы на медицинское и социальное страхование в размере 6884 рубля.

Ниже представлены даты, до наступления которых ИП обязан уплатить денежные средства:

• пенсионное страхование – до 31.12.2019 г;
• социальное и медицинское страхование – до 31.12.2019 г;
• пенсионное страхование при доходах от 300 тыс. рублей – до 01.07.2020 г.

Если бизнесмен не ведет никакой деятельности, приносящей прибыль, то обязанность по внесению взносов в ПФР за ним сохраняется. Основанием для ее прекращения является погашение записи в ЕГРИП.

Полученные ПФР суммы трансформируются по специальной формуле в баллы, формирующие ИПК, который и будет влиять как на саму возможность начисления страховой пенсии в будущем, так и на ее размер.

Как считать пенсию на калькуляторе ПФР

К счастью, ПФР понял, что теорию пенсионных начислений, указанную в законе, мало кто осилит, поэтому разработал калькулятор будущей пенсии. Правда, калькулятор рассчитывает пенсию только с 2018 года, то есть узнать, что вам начислили до этого времени, с его помощью нельзя (о том, как это сделать, читайте ниже).

Кроме того, есть важный и непроработанный нюанс — калькулятор не учитывает систему налогообложения, на которой работал ИП. Дело в том, что база для расчёта дополнительного 1% взноса на разных налоговых режимах будет отличаться. Но хотя бы учёт обязательной фиксированной суммы взносов на всех режимах одинаковый, поэтому для приблизительных подсчётов калькулятор можно использовать.

Возьмём для примера расчёта мужчину 1990 года рождения (пол и возраст имеют значение), который зарегистрировал ИП в январе 2018 года и предполагает зарабатывать 50 тысяч рублей в месяц. За 2018 год при таких условиях он получит 3,13 пенсионных баллов.

Видимо, калькулятор решил, что только одним годом предпринимательской деятельности ИП и ограничится, поэтому в конце дал такой суровый ответ:

Хорошо, рассчитаем эту «более высокую» пенсию за 15 лет предпринимательского стажа. Баллов набралось даже не 30, а 46,9, только вот размер пенсии — 8805,12 рублей.

Кроме того, через 15 лет предпринимателю 1990 года рождения будет только 42 года, то есть он не достигнет пенсионного возраста. Значит, пенсию ему платить ещё рано. А до своих 60 лет (ожидается рост до 65 лет) ему надо вести деятельность и платить взносы 33 года. И будет он тогда получать 13 391,79 рублей. Очень негусто.

А вот наёмный работник такого же возраста и с тем же доходом получит другие суммы:

• за 15 лет работы — 12166,18 рублей или в 1,38 раза больше;
• за 33 года работы — 20786,12 рублей или в 1,55 раз больше.

Почему так? Потому что суммы страховых взносов, которые платит ИП за себя, сильно отличаются от тех, которые работодатель платит за своих работников.

На пенсионное страхование наёмного работника перечисляется 22% от выплаченных ему сумм. А индивидуальный предприниматель платит за свою пенсию фиксированную сумму (в 2018 году это 26 545 рублей). А если его годовой доход превысил 300 тысяч рублей, начисляется дополнительно 1% от суммы свыше этого лимита.

Соответственно, предприниматель должен задуматься над тем, кто будет кормить его на старости лет. А лучше всего — ни на кого не рассчитывать, а делать накопления. Благо, что меньшие суммы страховых взносов за себя это позволяют сделать.

Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить

Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:

1. армейская служба;
2. время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
3. период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
4. сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
5. время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.

Документы, подтверждающие стаж ИП

Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:

• свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
• свидетельство о завершении предпринимательства;
• доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.

Если вы не всегда занимались предпринимательством, то у вас, с большой вероятностью, трудовая книжка имеется. Этот документ по праву считается главным в процедуре расчёта стажа любого пенсионера, а потому требует бережного отношения и хранения.

Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.

Чтобы расчёт пенсионных выплат был точным, по возможности сохраняйте максимум документов, которые смогут пригодиться для подтверждения страхового стажа. Лучше перестраховаться и сберечь все чеки, квитанции или другие бумаги, связанные с внесением платежей.

Пенсионные права и обязанности ИП

Предприниматель независимо от получаемых доходов, даже с нулевой прибылью, обязан платить взносы в страховые фонды — пенсионный, обязательного медицинского и социального страхования (ПФР, ФФОМС, ФСС). Страховые взносы в эти фонды влияют на пенсию ИП. Второй немаловажный показатель — трудовой стаж ИП.

Скачать для просмотра и печати:

Подтверждение стажа

Для начисления дохода важен тот период, в который делались выплаты в пенсионный фонд — это так называемый страховой стаж. Длительное время минимальный стаж составлял 5 лет, в 2019 году он увеличился до 10 лет, в 2020 году достиг 11 лет, а к 2025 году возрастет до 15 лет.

Для назначения пенсии ИП в 2020 году установлены следующие требования:

1. Достижение соответствующего возраста (женщины — 55,5 лет, мужчины — 61 лет);
2. Период страховых отчислений (стаж) — не менее 11 лет;
3. Минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) — 18,6.

Продолжительность трудовой деятельности, в течение которой уплачивались взносы, учитывает этап предпринимательской занятости. Нередко до открытия ИП человек трудился в качестве наемного сотрудника. В этом случае для расчета пенсии ИП учитывается период страховых взносов, уплачиваемых работодателем в казну ОПС (обязательное пенсионное страхование).

Основными правоустанавливающими документами для подтверждения страхового стажа ИП служат следующие акты:

1. Свидетельство о регистрации в качестве ИП (дата, номер документа). С 2017 года вместо этого документа требуется выписка из листа ЕГРИП и уведомление о постановке на учет в реестр ИП;
2. Свидетельство об окончании предпринимательской деятельности.

Документы выдаются налоговым органом при предоставлении нотариально заверенного ряда справок.

На заметку: сведения об уплате страховых взносов запрашиваются в органах ФСС. Если же бизнес был зарегистрирован до 1991 года, то необходимо обратиться в архив.

Особенности отчислений ИП

Начисление пенсии для ИП, не содержащих штата сотрудников, производится из следующих взносов:

• отчисления на ОМС, составляют в 2020 году 8426 руб. в год;
• оплата ОПС — соответственно ежегодно выплачивается 32448 руб.;
• дополнительные взносы (1%) взимаются, если ежегодный доход ИП превышает 300 тысяч рублей.

Гораздо больше обязанностей у бизнесменов, имеющих работников. Они должны:

• выплачивать налоги за сотрудников;
• ежеквартально подавать в ИФНС отчетность о работниках;
• ежемесячно сдавать в ПФР сведения о штате сотрудников;
• каждый год до 1.03 подавать сведения по стажу.

Начиная с 2015 года, пенсия ИП либо пенсионеров — наемных работников рассчитывается с учетом пенсионных баллов.

Пример расчета пенсии

Чтобы иметь представление, какую пенсию получит ИП, можно произвести калькуляцию с учетом коэффициентов 2018 года.

К сведению: две части входят в страховую пенсию для ИП — фиксированную и сменную.

Показатели, участвующие в расчетах:

• фиксированная часть — 4982,9 руб.;
• цена одного балла — 81,49 руб.;
• СВ — суммарные страховые взносы;
• СВн — нормативные годовые взносы, составляют в 2018 году 163360 руб. (16% от 1021 000).

Допустим, годовой доход ИП составляет 400 000 рублей.

Тогда СВ = 26545 + (400000-300000)*1% = 27545 рублей.

ИПК = (СВ/СВн)*10 = 1,69.

При предполагаемом стаже в 35 лет примем все показатели за константу.

Тогда суммарные пенсионные баллы составят: 35*1,69 = 59,15

Окончательная пенсия для ИП составит: 4982,9 + (81,49*59,15) = 9803,03 рубля.

Методы увеличения пенсионной страховой части

Будущие пенсионеры-предприниматели могут увеличить размер назначенной пенсии ИП за счет перерасчета несколькими способами:

1. Нарастить количество пенсионных баллов за счет включения в стаж нестраховых промежутков. К этому относится прохождение военной службы, уход (до 1,5 лет) за новорожденным ребенком либо за нетрудоспособным лицом;
2. Отложить оформление пенсии, но следует понимать, что для ощутимой прибавки отказаться от пособия придется на 10 лет. Немногие решатся на такой вариант;
3. Самостоятельно откладывать деньги на старость. Это могут быть:
   • различные счета;
   • вложения в недвижимость;
   • ценные бумаги;
   • драгметаллы;
   • операции на фондовом рынке;
   • сдача в аренду площадей и т. п.

Государство, выражая на словах поддержку малому бизнесу, ежегодно увеличивает фиксированные выплаты. Поэтому нередко ИП совмещают предпринимательство с наемной работой.

Проценты уплаты страховых взносов в 2019 году

С 2016 года была изменена величина фиксированной части страховых взносов в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) и в ПФР. Тариф страховых взносов в ПФР равен 26%, а в ФОМС — 5,1%.

На сегодняшний день расчет взносов в ПФР такой:

• фиксированную часть взносов нужно оплатить в срок до 31 декабря отчетного года. Фиксированные взносы вычисляют по формуле:

• расчетная часть страховых взносов уплачивается до 1 апреля года, идущим за отчетным (если доход больше 300 000 рублей в год — прибавляется 1% от суммы).

На медицинское страхование надо оплачивать только фиксированные платежи. Взносы с доходов больше 300 000 рублей в ФОМС не оплачиваются. Взносы на медицинское страхование можно вычислить также, только в расчет берется процент взносов на ОМС.

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2017 году был равен 7800 рублей. Правительство РФ решило повысить с 1 января 2019 года размер МРОТ до 9489 рублей.

Однако в 2019 году изменили тариф фиксированного платежа для самозанятых граждан, отменив привязку к МРОТ, в итоге взнос необходимо будет внести в размере 26545 рублей.

На обязательное пенсионное и медицинское страхование страховые взносы перечисляются отдельно друг от друга. Периодичность уплаты гражданин выбирает на свое усмотрение: несколькими оплатами в течение года или единовременно. В случае, если взносы на страхование гражданином не уплачены или уплачены не в полном размере в указанный законом срок, будут начислены пени.

Тариф взносов для производящих выплаты физическим лицам

Если плательщик пенсионных взносов занимается индивидуальным предпринимательством и является работодателем, ему необходимо уплачивать их как за сотрудников, которых он нанял, так и за себя. Ежемесячно и не позже 15-го числа месяца, который идет за месяцем расчета, должна производиться уплата взносов. Если же крайний день срока уплаты выпадает на выходной или праздничный день, то срок окончания — следующий за ним рабочий день.

Начисленные страховые взносы, но вовремя не уплаченные, будут считаться недостачей и подлежат взысканию.

Категории плательщиков	ПФР	ФОМС
Плательщики взносов, которые находятся на общей системе налогообложения и применяют основной тариф взносов	22%+10%	5,1%
ИП, которые применяют патентную систему налогообложения	20%	0%
ИП и аптечные организации, которые имеют лицензию на фармацию; некоммерческие организации, использующие УСН и работающих в сфере искусства, культуры и др.; благотворительные организации.	20%	0%
ИП и организации, обладающие статусом резидента технико-внедренческой особой экономической зоны; организации и ИП, которые заключили соглашение о проведении туристско-рекреационной деятельности.	8%	4%
ИП и организации, которые используют УСН.	20%	0%
Плательщики страховых взносов, которые получили статус участника свободной экономической зоны на территориях города Севастополя и Республики Крым.	6%	0,1%
Плательщики страховых взносов, которые имеют статус резидента свободного порта Владивосток	6%	0,1%
Плательщики взносов, которые имеют статус резидента территорий опережающего соц-экономического развития	6%	0,1%

Возврат сумм переплат по страховым взносам

Самозанятые граждане могут воспользоваться правом на возврат излишне уплаченных сумм по страховым выплатам. Подать заявку предприниматель может в месячный срок со дня, когда он узнал о переплате. Но с момента излишне внесенного взноса не должно пройти более 3-х лет.

• Плательщику надо подать заявление, чтобы получить свои средства.
• Переплата будет зачтена через 10 дней, и через месяц произведено перечисление суммы страхователю на счет.
• Если плательщик имеет задолженности, то средства будут перенаправлены на погашение долга.

Сегодня существует такая услуга, при помощи которой, средства с одного вида страховки перенаправляются на другой, и излишне уплаченные средства в течение месяца переводятся на оплату одного из видов страхования, который выбирает плательщик.

Если орган ПФР зачел средства излишне уплаченных страховых взносов в состав сведений персонифицированного учета и они разнесены Фондом на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц, то возврат сумм переплаченных страховых взносов не производится.

Порядок оформления ежемесячного материального обеспечения по старости

Для назначения ИП и другим лицам пенсии в 2019 году необходимо предоставить в ПФР по месту жительства следующий перечень документов:

1. Соответствующее заявление.
2. Бумаги, подтверждающие наличие трудового либо страхового стажа. Если ИП, бывший работник каких-либо организаций, то у него об этом есть запись в трудовой книжке.
3. Военный билет.
4. Документ, удостоверяющий личность гражданина, претендующего на выплаты по старости (паспорт).
5. Для женщин — официальная бумага, на основании которой произошла смена фамилии.
6. Свидетельства о наличии иждивенцев.

При исчислении страхового стажа ИП учитываются следующие моменты:

• промежуток выплаты обязательных тарифов предпринимателем;
• периоды, указанные в трудовой книжке;
• время прохождения военной службы;
• срок нахождения в отпуске по уходу за детьми.

Для подтверждения факта перечисления страховых выплат до 1991 года бизнесмен должен предоставить в ПФ документы, свидетельствующие об уплате денежных средств на социальное страхование, единого налога на вменённую прибыль либо, для ИП, работающих в состоянии групповой аренды, справку из архива о перечислении обязательных платежей. После 31 декабря 1990 года обозначенные периоды (при условии, что не применяется УСН и ЕНВД) подтверждаются официальными бумагами филиала ПФР или налоговой инспекцией.

Для предпринимателей, пользующихся упрощённой системой налогообложения, трудовой стаж подтверждается справкой о перечислении страховых взносов с доходов, выданной территориальными филиалами фонда на основании документа с ИФНС. При ЕНВД страховые промежутки подтверждаются официальной бумагой об уплате единого налога на вменённый доход, выдаваемой налоговой по месту регистрации.

После обращения в ПФР с документами на назначение пенсии, сотрудники фонда в десятидневный срок проводят проверку и принимают решение о её выплате либо отказе. Ежемесячные перечисления при наступлении права назначаются со дня обращения в фонд.

Размер пенсии подлежит изменению только через 12 месяцев после первоначального установления.

В Российской Федерации планируется проведение новой реформы в части пенсионного обеспечения с постепенным повышением возраста назначения ежемесячных выплат по старости. А также рассматривается вопрос об отмене компенсаций за счёт государства и запуска программы индивидуальных отчислений. Таким образом, планируется вывести пенсионную систему из экономического кризиса, который возник из-за большого количества лиц, получающих ежемесячного материальное обеспечение на одного работающего. А примут ли намеченные изменения, мы увидим позже.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

• Пенсия;
• Медицинское страхование.

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)

Справка! Взносы могут оплачиваться за период: месяц, квартал, полугодие, год.

1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

Документы, необходимые для начисления пенсионных выплат

В случае, когда предприниматель работает по стандартному трудовому договору, процесс оформления пенсии выполняется так же, как и у обычного работника. Прежде всего, следует собрать все нужные для этого документы. Затем заявление, написанное в свободной форме, вместе с собранными документами подается в Пенсионный фонд по месту проживания гражданина (индивидуального предпринимателя). Если все выполнено в соответствии с законом, начисление выплат начнется со следующего месяца. В случае, когда какого-то необходимого документа нет, заявление будет рассматриваться позже. При этом сдвинуть срок можно максимум на три месяца.

Список документов, необходимых для предоставления в Пенсионный фонд, следующий:

• паспорт (заменяющий его документ);
• в том случае, если ИП был наемным работником — трудовая книжка;
• если ИП был нанят в качестве работника, трудовые договора;
• справка из ПФР, подтверждающая произведение ИП пенсионных взносов;
• справки, подтверждающие уровень доходов, например, до 1 февраля 2002 года за 5 лет (если отсутствует факт трудоустройства в 2000 – 2001 годах, при условии, если сумма заработка менее 2000 рублей).

При условии, если индивидуальный предприниматель работал по правилу «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), для оформления пенсии потребуются такие документы:

• справка, подтверждающая его снятие с учета в региональном отделении ПФР при прекращении какой-либо деятельности;
• свидетельство о постановке на учет как плательщика такого налога через ФНС.

При использовании УСН потребуется представить:

• справку из ПФР, в который осуществлялись отчисления до 1 января 2001 года;
• справку из отделения ФНС, куда индивидуальным предпринимателей уплачивались взносы, подлежащие перезачислению в ПФР, если деятельность продолжалась после 1 января 2001 года;
• справку из архива, если трудовая деятельность велась до 1 января 2001 года;
• архивные справки, если трудовая деятельность велась до 1 января 1991 года;
• если был факт смены фамилии, то справку, подтверждающая это;
• при наличии у ИП иждивенцев – подтверждающие это документы;
• справку об отсутствии у ИП задолженности перед ПФР.

Как следует из вышесказанного, документов довольно много. Но их список в конкретных случаях может быть различным. По этой причине до начала оформления следует обратиться в региональное отделение ПФР для консультации.

Страховые взносы для пенсионеров в 2020

Общая ставка страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в 2020 г. может составить 30,8% в связи с решением повысить страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования с 5,1% до 5,9%, сообщил журналистам министр финансов России Антон Силуанов.

Страховые взносы для ип пенсионеров в 2020 г.

Порядок выплаты пенсий работающим пенсионерам значительно отличается от того, как они производятся неработающим гражданам. Это выражается, прежде всего, в отмене ежегодной индексации пенсий на уровень инфляции, которую в Правительстве больше восстанавливать не собираются. Кроме того, «замороженная» стоимость пенсионного балла не позволяет в полной мере увеличивать пенсии работающим пенсионерам во время августовского перерасчета.

Иной подход в расчете ЕСВ, если пенсионер одновременно является еще и предпринимателем. В этом случае пенсионеры, находящиеся на заслуженном отдыхе по достижению определенного возраста, и инвалиды, получающие пенсию, освобождаются от уплаты взноса.

Уплата ЕСВ производится в национальной валюте путем перечисления денежных средств на расчетный счет органа социального страхования. Днем оплаты считается дата списания средств со счета плетельщика ЕСВ. При несвоевременной оплате единого взноса плательщик будет оштрафован, а на сумму задолженности будут применены финансовые санкции.

Начисление единого социального взноса: что является расчетной базой

Оплату ЕСВ осуществляют предприятия или организации, которые выступают в роли работодателей и являются участниками системы социального страхования. Работодателем может выступать и предприниматель, который в своей деятельности использует труд наемных работников, или предприниматель (физическое лицо), который обеспечивает себя работой самостоятельно.

То есть платеж с каждых заработанных 100 000 рублей составит 4000 или 6000 рублей. Отметим, что с 2020 года некоторые ИП не будут платить взносы за себя. Это связано с изменениями в законодательстве, о которых рассказал журнал «Бухгалтерия ИП»: Правительство пошло на встречу ИП и решило все-таки отменить страховые взносы для ИП на пенсии.

Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Какая сумма взносов в 2020 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Нужно ли платить взнос, если ИП не ведет бизнес и не имеет оборотов по расчетному счету?

Госдума отменила взносы ИП с 1 января 2020 года с профдоходов

Пенсионер может открыть ИП в России, это не запрещено законом, так как коммерческая деятельность доступна всем гражданам РФ, являющимся дееспособными и ставшими на налоговый учет. Статус индивидуального предпринимателя человек получит после регистрации в ИФНС и внесения информации в ЕГРИП.

Дополнительно уплачивается 1% взноса на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей в год. Срок уплаты 1% с доходов адвокатов в ПФР до 1 июля года, следующего за отчетным. Взносы за 2020 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2020 года.

Что ещё следует знать?

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

По какой формуле будут рассчитывать пенсию ИП?

При расчете будущей пенсии ПФР использует формулу, в которой совмещены следующие составляющие:

Если с первыми тремя показателями сложности возникнуть не должны, то последний показатель «ПК» понятен не для всех. Повышающие коэффициенты положены тем, кто имеет детей, инвалидов 1 группы или стариков старше 80 лет и осуществляет за ними уход. Повышающие коэффициенты присваиваются тем, кто не претендует на пенсию сразу после достижения пенсионного возраста, а продолжает свою трудовую деятельность и накапливает дополнительные пенсионные баллы. На дополнительные баллы могут рассчитывать те, кто нес срочную службу.

Для тех кто строит планы на будущее, на сайте ПФР доступен калькулятор, позволяющий примерно рассчитать размер будущей пенсии (http://www.pfrf.ru/eservices/calc/).

Конечно, полученный результат будет не совсем точным, так как становление пенсионной реформы только в разгаре и все еще может серьезно измениться. Но примерные расчеты можно сделать даже на 30 лет вперед.

Сделав несложный расчет и изменив в нем всего одну цифру — годовой доход с 700 тысяч на 250 тысяч, мы увидели, что размер пенсии при этом не изменился

А вывод напрашивается очевидный: совершенно неважно, сколько вы зарабатывали будучи ИП, главное, чтобы вы со своих доходов делали правильные отчисления и, желательно, осуществляли дополнительные взносы для накопления пенсии в удобные для вас пенсионные организации добровольного пенсионного страхования

Идет ли стаж ИП для пенсии?

Положения действующего законодательства российского государства (непосредственно нормы Гражданского Кодекса РФ) наделяют граждан правом заниматься предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица. Для этого заинтересованное лицо должно пройти особую процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Кроме данных граждан, к категории самозанятого населения относят также нотариусов, адвокатов и т.д.

Законодательной основой для определения времени, которое учитывается при начислении пенсии ИП, являются следующие нормативно-правовые акты:

• Приказ Минздравсоцразвития России от 06.02.2007 N 91. Указан исчерпывающий перечень периодов работ, которые включаются в страховой стаж и, соответственно, в будущем влияют на размер ежемесячных пенсионных выплат. Продолжительность работы лица в качестве индивидуального предпринимателя входит в данный перечень, но только в том случае, если такой период сопровождался обязательным социальным страхованием;
• Постановление Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015. Сказано, что продолжительность работы, в течение которой лицом уплачивался единый налог, входит в трудовой стаж ИП.

Документом, подтверждающим совершение данных выплат является свидетельство об уплате единого налога, которое выдается уполномоченными на это налоговыми органами в установленном законодательством порядке.

Граждане, принадлежащие к категории самозанятого населения, должны перечислять страховые денежные взносы на обязательное пенсионное страхование. Ведь данные лица трудятся не по договору трудового найма, а занимаются частной предпринимательской деятельностью, а значит совершать данные страховые взносы должны самостоятельно.

Территориальные управления Пенсионного фонда России регистрируют лиц ИП в своей базе (ставят на учет плательщиков страховых взносов) на основании данных, полученных от налоговых органов, а также структур Минюстиции РФ. Лица, которые зарегистрированы как ИП, уплачивающие страховые взносы в ПФР, при выходе на пенсию имеют право на получение пенсионного пособия (его страховой и накопительной части). Суммы таких выплат зависят от размеров данных взносов.

Как считается стаж для пенсии для ИП?

Время работы гражданина в качестве ИП входит в стаж для пенсии с момента регистрации лица в установленном законом порядке. Подтверждается такой период определенными законом документами. Стоит сказать, что в данном случае трудовая книжка не является документом, доказывающим наличие и продолжительность стажа. У гражданина может быть данное удостоверение в случаях, когда до создания ИП он работал за договором трудового найма.

Индивидуальный предприниматель может работать в одиночку или нанимать людей в порядке, предусмотренным действующим законодательством. Сотрудники подлежат официальному оформлению, а также наниматель должен платить за каждого работника обязательные взносы в налоговые органы РФ и Пенсионный Фонд России.

В трудовой стаж лица-ИП входит время:

• периодов, за которые уплачивались налоги и взносы (как для наемных работников, так и для самого предпринимателя);
• нестраховые промежутки (например, период прохождения военной службы по призыву, уход за новорожденным ребенком и т.д.).

Воспользоваться своим правом на получение пенсионных выплат могут лица, трудовой стаж которых составляет не меньше минимально установленного законодательством. Более того, гражданин должен обладать достаточным количеством пенсионных баллов. Стоит сказать, что данные показатели ежегодно меняются, на сегодняшний день они следующие:

• минимальный страховой стаж — 9 лет;
• минимум индивидуальных коэффициентов — 13,8.