Каким образом вернуть налоговый вычет в максимальном размере за обучение в автошколе

Документы для возврата НДФЛ за обучение в автошколе

О необходимых документах говорится в Письме УФНС по г. Москве от 30.06.2014 № 20-14/062183@. Для оформления налогового вычета за курсы вождения понадобятся:

• копия договора со школой;
• копии платежных поручений или чеков.

Убедитесь, что в договоре указаны реквизиты лицензии и прописана полная стоимость обучения. Если реквизитов нет, возьмите в автошколе копию лицензии (дополнительно см. письмо Минфина от 29.01.2018 г. № 03-04-06/4871).

Важно! Договор и платежки оформляются на получателя вычета. Исключение — супруги

Муж или жена вправе вернуть НДФЛ за собственное обучение, даже если платил второй супруг. Об этом напомнил Минфин в письме от 11.01.2018 № 03-04-05/557.

Пример 2

Валентина отучилась в автошколе. Договор подписала сама, деньги за курсы вносил муж. Валентина работает, платит НДФЛ, а значит, претендует на возврат налога. Муж это сделать не сможет. В ст. 219 НК компенсация расходов на учебу супруга не предусмотрена.

Способы оформления

Начисление и оформление выплаты может происходить двумя способами:

1. Через ИФНС.
2. Посредством работодателя.

И в первом, и во втором случаях придется обращаться в налоговую инспекцию, но разница заключается в нескольких моментах.

Сравнительную характеристику можно просмотреть по таблице:

В инспекции	У работодателя
Потребуется полный перечень бумаг, в том числе и 2-НДФЛ, а также доходная декларация	Извещение из уполномоченного учреждения о разрешении начислений, заявление сотрудника
Подать документы можно после возникновения преференции в следующем отчетном периоде	Документация подается сразу после возникновения прерогативы оформления
Срок проверки составляет 3 месяца и перевод ожидается на протяжении еще 30 дней	На протяжении месяца уточняются сведения и в этом же месяце осуществляется оплата
Начисление производится всей суммой целиком	Перечисляют положенное частями, ежемесячно вместе с зарплатой

Какой из методов оформления и перечисления выбрать решает сам для себя плательщик. С точки зрения простоты подачи и проверки выигрывает способ оформления через работодателя. Однако многих привлекает получение всей суммы сразу и по этой причине избирают подачу документации и прошения в уполномоченное учреждение.

Процедура оформления через ИФНС потребует осуществления последующих действий:

• Посетить отделение по месту регистрации с пакетом бумаг;
• написать заявку на вычет, с указанием сведений о персональном счете, на который желаете получить перевод;
• ожидать завершения проверки;
• дождаться перечисления финансов. 

Возврат подоходного налога

Чтобы воплотить в реальность процедуру начисления налоговой скидки, физическому лицу потребуется подготовить, оформить и передать на рассмотрение определенный пакет документации.

Передавать документы на вычет можно либо работодателю, либо налоговому инспектору. После того как пройдет камеральная проверка, если к претенденту на возврат подоходного налога не будет претензий, деньги в скором времени поступят на его банковскую карту.

Необходимые документы

Налогоплательщику для успешного уменьшения размера налогооблагаемой базы в связи с затратами, понесенными на получение водительских прав, необходимо подготовить следующий перечень документации:

1. Декларацию 3-НДФЛ. Ни один вычет не начисляется без предоставления такого документа, как налоговая декларация, которая служит источником информации обо всех расходах и доходах физического лица.
2. Cправка с работы. Существует специальный вид документа – справка 2-НДФЛ, который вмещает в себя все необходимые сведения о заработке налогоплательщика и налоговых сборах, снятых с него, выдается работодателем.
3. Заявление. После того как претендент на вычет оформил два основных вышеперечисленных документа, он смело может составлять заявление, содержащее просьбу о начислении социального вычета. В данном документе обязательно нужно указать номер законодательного акта, которым руководствуется заявитель, а также все реквизиты счета открытого в банке, куда в результате поступят деньги.
4. Договор о прохождении автомобильных курсов. Как правило, любая автошкола, принимая ученика на курсы, оговаривает с ним условия обучения и письменно их фиксирует с помощью договора. Для возврата НДФЛ за обучение налогоплательщику потребуется копия данного договора.
5. Лицензия. Иногда информация о лицензии указывается в договоре, однако если этого не происходит, то ее копию нужно взять у руководителя автошколы и прикрепить к основному пакету документов.
6. Платежи. Наличие копии договора вовсе не говорит о том, что оплата за автомобильные курсы действительно была осуществлена. В связи с этим, чтобы подтвердить данный факт, налогоплательщику необходимо иметь на руках бумаги платежного характера – чеки, квитанции, а также любые другие документы.

Сроки на возврат

Столкнувшись с таким понятием, как возврат подоходного налога за расходы на водительские курсы, следует учитывать сроки, связанные с такими аспектами как:

• Подача документов. Не стоит торопиться с оформлением и передачей на рассмотрение документации, поскольку существует определенное правило – заполнять декларацию и получать справку на налоговую скидку нужно не раньше, чем в следующем году, который наступает после даты оплаты обучения.
• Получение компенсации. Некоторые налогоплательщики считают, что даже если они сдали на права достаточно давно, например, 10 лет назад, то они в любой момент могут воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы. Данное мнение является ошибочным, поскольку вернуть НДФЛ за обучение в автошколе можно только в том случае, если с момента его оплаты прошло не более трех лет.

После того как все документы будут оформлены и при этом будут соблюдены все вышеперечисленные сроки, налоговая служба начнет проверку, которая, как правило, занимает не больше трех месяцев. По истечении данного срока налогоплательщик сможет обратиться в банк и получить долгожданную материальную компенсацию за обучение в автошколе.

Что такое налоговый вычет в автошколе, кто обладает подобным правом

По закону российские граждане выплачивают подоходный налог — он заложен в большинстве покупок. Но тратя деньги на разные общественно полезные цели, разрешается отозвать уплаченный сбор. Например, можно вернуть часть денег, потраченных на оплату обучения.

Учтите, что компенсировать налоговый вычет за автошколу смогут только те, кто платит налоги, получая «белую» зарплату. Исключение составляют индивидуальные предприниматели — для них процедура вообще недоступна.

Приятный бонус: вернуть деньги можно не только за собственное образование, но и за обучение близких родственников младше 24 лет:

• детей;
• братьев, сестёр;
• подопечных.

Единственный нюанс — учиться придётся исключительно очно. К счастью, теоретический курс в школе вождения и практические занятия не проводятся заочно. Договор составляется на имя того, кто позже собирается вернуть 13 процентов от учёбы в автошколе.

Правда, законодательство ограничивает сумму компенсации — она составит не больше 120 тысяч рублей. Если на обучение на курсах вождения водитель потратил 34 тысячи рублей плюс ещё 100 тысяч за медобследование, из 134 тысяч государство вернёт 120 тысяч. Если обучался ребёнок — только 50 тысяч.

Обязательно проверьте, есть ли у учебного заведения лицензия. Выбирая московскую «Автошколу 177», ученики гарантированно смогут компенсировать потраченные средства.

Какие документы следует собрать

Автоматически получить компенсацию нельзя, для этого нужно предоставить:

1. Квитанции и чеки как доказательства целевых расходов;
2. Справка 2-НДФЛ. Служит основанием для расчетов суммы удержанного налога, получают ее в бухгалтерии по месту работы;
3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
4. Копию договора с автошколой как подтверждение факта прохождения обучения;
5. Копию лицензии автошколы;
6. Если вычет получают за родственника – копию паспорта или свидетельства о рождении родственника для установления факта родства.

Документы подаются лично, направляются по почте или передаются через личный кабинет на сайте ФНС.

СКАЧАТЬ

(Образец 2020)

Возможность расторгнуть договор

Права потребителя, в данном случае ученика автошколы, защищает ФЗ-№2300-1 «О защите прав потребителя». Согласно ст.32 ЗоПП, потребитель услуги имеет право расторгнуть договор в любой момент до его завершения. При этом производится расчет суммы возврата за вычетом уже оказанных услуг. Принудительное завершение договора на услуги начинается через 7 дней после подачи соответствующего заявления.

В некоторых случаях, при доказанном несоблюдении договорных обязательств, законом предоставляется возможность полностью взыскать затраченные средства. Для этого потребуется провести претензионную работу, направив заявление руководству автошколы с указанием замечаний и отклонений от пунктов договора. Ответ должен последовать через 10 дней, после чего организация возвращает указанную в заявлении сумму или находится устраивающий стороны выход из ситуации. В противном случае недовольный клиент получает возможность взыскать сумму с причитающимися штрафными санкциями по суду.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу «Декларация».

Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2021 год, то нужно скачать программу «Декларация 2021» с сайта налоговой.

2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку «Да».

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

4. Перейдите на вкладку «Вычеты» и в верхней части окна нажмите на кнопку «Социальные»:

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе — 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка «Сохранить» в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Образец декларации 3 НДФЛ

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на … листах». В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется

Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.

Имеют право претендовать на получение вычета:

• лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
• люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.

Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)

Различают 5 категорий налоговой льготы:

1. Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
2. Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
3. Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
4. Профессиональная. Применяется для физических лиц.
5. Инвестиционная.

Как вернуть потраченные средства

Со всех официально работающих и получающих заработную плату граждан России государство удерживает налог в размере 13% от суммы зарплаты. Обычно бухгалтерия самостоятельно делает расчеты, и работникам не нужно заполнять декларации и платить куда-либо. И именно часть от уплаченных налогов можно вернуть, например, если параллельно с работой вы или ваши ближайшие родственники проходят обучение на платной основе.

Со всех официально работающих граждан удерживается 13% зарплаты

Конечно, не всё так просто. Не каждый работающий студент, например, сможет вернуть часть вложений

Для этого нужно, чтобы у вас подходили все параметры и важно успеть в установленный срок. На возможность возврата части потраченных денег влияет:

• кто проходит платное обучение – вы сами или ваши родственники;
• где проходит это обучение;
• подходят ли для вас установленные сроки.

Кто может вернуть деньги за обучение

Вернуть деньги можно за себя или родственника

Согласно установленным правилам законодательство нашей страны 13 процентов от уже потраченной суммы на обучение могут вернуть:

• совмещающий работу и учебу гражданин РФ;
• ближайший родственник, обучение которого этот гражданин оплачивает.

В первом случае важно, чтобы гражданин был официально трудоустроен и получал официальную оплату своего труда, а также имел все необходимые бумаги о своем трудоустройстве (запись в трудовой книге, трудовой договор, справку о доходах). Учеба может проходить в любой форме – очно, заочно, вечерние курсы или дистанционные

Если же вы хотите оформить возврат за ближайшего родственника, а это – ребенок, брат или сестра, то он должен быть в возрасте до 25 лет. При этом вы также должны иметь официальный заработок, иначе высчитывать положенные проценты будет просто неоткуда

Важно, чтобы форма обучения была только очная

А кто не может

Не могут вернуть потраченные деньги люди без официального трудоустройства, например, студенты, подрабатывающие без записи в трудовой книжке или трудового договора, и чья заработная плата не облагается налогом.

В ситуации, когда один из супругов желает получить компенсацию за полученное образование второго, тоже есть нюансы. Если один из супругов работает и оплачивает учебу, то компенсацию он получает сам. А вот если, например, муж оплачивает обучение безработной жены, то ничего вернуть не удастся. При этом в квитанциях на оплату обязательно должен быть указан супруг, проходящий обучение.

За обучение в каких учреждениях можно оформить возврат

Получить денежную компенсацию можно обучаясь в следующих учреждениях:

• за обучение в ВУЗе, институте;
• вечерней школе, школе на платной основе;
• местах дополнительного платного образования;
• курсах повышения квалификации;
• автошколе;
• курсы изучения иностранных языков.

Не имеет значения, присвоен ли организации статус частной или государственной. Можно получить компенсацию за обучение за рубежом.

Вернуть деньги можно за платное образование

Можно получить компенсацию, если ваш ребенок получал дополнительные платные услуги в детском садике. Но только за них – питание, например, сюда не относится.

Самое главное условие, чтобы у образовательного учреждения, предоставляющего услуги, была действующая лицензия о праве проведения образовательной деятельности. И у вас с этим учреждением должен быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, подписанный вашей рукой.

За какой период можно получить компенсацию

Получение компенсации возможно за последние три года, в которые проходило обучение, т.е. в 2019 году можно оформить возврат за 2016, 2017 и 2018 годы. Обучение, оплаченное ранее последней трехлетке, участвовать в выплате не будет

Важно, чтобы вы работали весь выбранный период времени. В связи с этим можно оформить выборочные возвраты, например, за период с сентября 2016 по май 2018, и сумма будет рассчитываться соответственно только за этот промежуток времени

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Многие люди, обучающиеся в автошколах, даже не предполагают, что им доступно право на социальный налоговый вычет. Посещая любые платные курсы в учебных заведениях, налогоплательщик может возвратить заплаченный ранее подоходный налог.

Сумма выходит небольшая, но незачем отказываться от нее, раз такая выплата предусмотрена законодательством.

Налоговый вычет может быть предоставлен:

• официально трудоустроенным обучающимся, которые исправно платят подоходный налог;
• налогоплательщику, при условии, что обучение ученика оплачивает работающий родственник;
• законным попечителям учеников.

Как забрать деньги из автошколы, если передумал учиться?

При расторжении договора и требовании к автошколе вернуть деньги следует руководствоваться ст. 782 ГК РФ. Пошаговая процедура имеет следующий порядок:

1. Заказчик услуги (гражданин, заключивший с автошколой договор на прохождение обучения) направляет в адрес директора учебного заведения уведомление о намерении расторгнуть договор. Форма документа свободная, в нем четко формулируется желание отказаться от конкретного договора во внесудебном порядке. Одновременно прописывается основание для отказа.
2. Вместе с уведомлением направляется также требование о возврате внесенных за обучение денежных средств. Если ученик вообще не приступал к обучению, то может рассчитывать на полный возврат. В случае, когда часть курса уже получена, то следует учитывать, что учебное заведение вправе взыскать фактически понесенные расходы.
3. При отказе автошколы возвращать денежные средства во внесудебном порядке гражданин вправе обратиться в суд.

На практике процесс требования обратно финансов за несостоявшийся или неоконченный курс обучения довольно длительный и сложный.

Во-первых, они стараются составлять договора так, чтобы исключать случаи истребования денег обратно. Но это противоречит гражданскому законодательству, вы вправе настаивать.

Во-вторых, пытаются заморочить с фактически понесенными расходами. Каждый урок теории и вождения, где ученик присутствовал, должен быть зафиксирован в журнале. Именно так можно точно вычислить часы преподавателей, рассчитать на каждого человека и узнать затраты, чтобы определить сумму возврата.

Какие суммы получится вернуть

Государством установлены лимиты налогового вычета расходов, потраченных на обучение в автошколе в размере – 120 тысяч рублей для самого налогоплательщика и 50 тысяч рублей на каждого ребенка в семье или на родителей. Из этой суммы полагается только 13% вычета, поэтому выходит, что гражданин получит за собственное обучение максимум 15 600 рублей, а за обучение детей – 6500 рублей. Но не всегда есть возможность получить полный возврат, потому что всё зависит от доходов налогоплательщика.

Пример. Гражданин Артемьев посещал автошколу в 2018 году, стоимость которой составила 60 тысяч рублей. Согласно закону, ему полагается компенсация в размере 7800 руб. Он не работал в этом году, пока не получил удостоверение водителя. Устроился водителем в фирму и проработал всего 1 месяц за 2020 год. С окладом 35 тысяч рублей он заплатил государству 4550 рублей НДФЛ и может рассчитывать на возврат только этой суммы вместо полной 7800 руб.

Составление декларации на получение вычета

Для оформления декларации 3-НДФЛ можно обратиться к платным специалистам. Но и самостоятельно сделать это не сложно. Первым этапом будет распечатка пустого бланка декларации. Также можно заполнить бланк в онлайн режиме на сайте ФНС или скачать специальное программное обеспечение.

Для заполнения декларации в бумажном виде нужно распечатать титульный лист, лист А, лист Е1, раздел 1 и раздел 2. В листе Е1 укажите свое ФИО и ИНН. В строках 090, 110, 180 и 190 впишите сумму, которую уплатили за обучение. Подпишитесь и поставьте дату.

В листе А также напишите ФИО и ИНН. В графах 010 и 030 нужно указать данные работодателя. В графах 070 и 100 – сумма заработка и размер налогов, уплаченных за год. Узнать из можно из справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

В разделе 1 также указываются личные данные. Заполняются строки с 010 по 040, а также 060, 070, 080 и 140. Какие данные там указывать написано над каждой строкой.

В разделе 1 нужно написать ФИО и ИНН, поставить дату и подпись. Здесь заполняются строки 010, 020, 030 и 050. В графе 010 поставьте цифру 2. В разделах 020 и 030 указывают КБК и ОКТМО. Их можно посмотреть на сайте налоговой службы в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов».

В титульном листе указываются паспортные данные.

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну. НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение. Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку. На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Кому не предоставляют налоговый вычет

Выплата суммы вычета за обучение

в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.

Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).

При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.

Законодательная база

Основным законодательным актом, на который следует опираться в этом вопросе, является статья 219 Налогового кодекса России. Дополнительно стоит изучить ФЗ № 120 о внесении изменений в эту статью.

В вышеуказанных нормах говорится о праве получения следующих социальных налоговых вычетов:

• сумму, заплаченную налогоплательщиком за свою учебу (в размере фактически понесенных расходов);
• сумму, уплаченную налогоплательщиком – родителем за своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• сумму, уплаченную налогоплательщиком-опекуном за своего подопечного в возрасте до 18 лет, обучающегося на очной форме (не больше 50000 рублей).

Указанный выше вычет могут получить также брат/сестра налогоплательщика. Если гражданин планирует получить в дальнейшем возврат за второстепенное лицо, обучение которого он будет в последствие оплачивать, необходимо сразу заключать договор на имя человека, который будет получать вычет.

Другие особенности вычета

Итак, налоговый вычет можно получить:

1. Только если у автомобильной школы есть лицензия. Копию этого документа необходимо прикрепить к пакету документов на вычет;
2. Если налогоплательщик подготовит все чеки и квитанции, доказывающие факт понесенных им расходов;
3. Если для оплаты обучения применили средства маткапитала, вычет не предоставляется;
4. За собственное обучение вычет дается в сумме 120 тысяч рублей, за обучение детей – по 50 тысяч, т.е. 6500 рублей;
5. Сумма возмещения не увеличивается, если документы на вычет родители заполнили одновременно;
6. Существует срок давности – 3 последних года, за более ранний период компенсация недоступна.

Подача документов на вычет возможна в налоговой и через работодателя. Второй случай все равно подразумевает необходимость визита в ФНС – там сперва требуется получить справку, доказывающую право налогоплательщика на вычет.

У обоих методов есть плюсы и минусы:

• Ждать проверки документов у работодателя нужно месяц, в следующем после обращения месяце уже начисляются выплаты. В налоговой срок проверки длится 3 месяца;
• В налоговой сумму можно получить сразу путем перечисления по реквизитам расчетного счета. По месту работы – только частями, на протяжении пары месяцев из зарплаты человека не станут удерживать НДФЛ;
• Работодателю следует передать заявление и справку из ФНС на право получения вычета. В налоговую же нужно отнести полный пакет документов, включительно с декларацией 3-НДФЛ.

Какой метод выбрать – каждый человек решает, исходя из своих потребностей.

Как оформить заявление?

Заявление на возвращение подоходного налога заполняется соответствующим образом:

1. Необходимо указать в шапке данные органа ИФНС (найти соответствующий адресат возможно на официальных электронных ресурсах);
2. Также укажите в шапке личные ФИО, ИНН и адрес регистрации места жительства;
3. В тексте обращения нужно указать номер статьи и наименование дохода (налог на доходы физических лиц);
4. Заполнить графы КБК и ОКТМО;

Взять эти значения на втором листе налоговой декларации (поле 020 и 030) и перенести.

Впишите в документ сумму, подлежащую компенсации;
В нижней составляющей декларации необходимо показать сведения банковского счета, на который будет осуществлен возврат средств;
Заверьте документ датой и личной подписью.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать отсюда.

Некоторые юридические тонкости

Возникает вопрос: когда подавать документы? Нужно ли это делать сразу же после завершения обучения или существует какой-то специальный срок?

Смотрите, объясним на примере. Предположим, вы оплатили обучение в 2021 году. Соответствующие документы в налоговую инспекцию вам нужно подать не позднее 30 апреля 2021 года. Т.е. не позднее 30 апреля того года, который следует за годом, в котором была произведена оплата. Об этом нам говорит ст. 229 Налогового кодекса РФ.

Однако есть одна тонкость! Этот срок вам нужно соблюсти, но только в том случае, если в 2021 году вы получили доходы, о которых вам необходимо отчитаться. Если у вас таких доходов не было, вы можете подать декларацию позже.

Но — опять же — будьте внимательны! Декларацию о возврате средств за обучение можно подать не позднее 3 лет после оплаты обучения.

Возможна следующая ситуация: вы оплатили обучение, но после этого 3 года нигде не работали, соответственно, не платили НДФЛ. Потом вы устроились на работу и решили подать документы в налоговую. Вам будет отказано, если с даты оплаты прошло более 3 лет.

Куда лучше обратиться?

Чтобы возместить налоговый вычет, физлицу понадобится оформить и предоставить для анализа конкретный пакет документации, передать который можно с помощью одного из вариантов:

• через налоговую по истечении года, в каком была произведена оплата за обучение;
• с помощью работодателя – есть возможность воспользоваться компенсацией в том же году, когда плательщик внес оплату за обучение.

Характерные особенности:

1. Вычет через работодателя возможно осуществить до окончания года;
2. При возмещении средств по месту работы нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, но требуется приложить всю подтверждающую расходы документацию.

Единственным минусом при оформлении возмещения через работодателя станет трата времени: необходимо как минимум два обращения в налоговую, не считая обращений в собственную бухгалтерию.

Если всю процедуру проходить через налоговую, то посещения данной инстанции ограничатся единственным разом.