На какой налог вы «попадёте», если выиграете в лотерею

Как задекларировать и оплатить

Физические лица, получившие деньги или подарки, подлежащие налогообложению, обязаны заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Например, при выигрыше в лотерею в июне 2018 года декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 года.

В декларации необходимо указать:

• личные данные;
• адрес официальной регистрации;
• сумму выигрыша;
• сумму налога.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно в удобном для заполнения формате.

Справка! Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется не только в случае необходимости оплаты НДФЛ, но и для запроса налогового вычета, например, за обучение.    

Подать декларацию можно тремя способами:

• непосредственно в налоговой инспекции;
• отправить электронный документ на сайте ФНС;
• послать почтой (с уведомлением).

Оплатить налог необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года.

Если выигрышем является не денежный приз, то необходимо определить, с какой суммы производить оплату и сколько процентов начислять:

• организаторы обязаны вручить вам уведомление, в котором будет указана стоимость приза;
• если вы предполагаете, что цена в уведомлении завышена, вы можете обратиться к независимым оценщикам.

Если денег для оплаты налога нет, например, в случае, если приз был значительным (автомобиль, квартира), можно либо не принимать его, попросив денежный эквивалент, либо принять и продать, чтобы из этих денег осуществить выплату, либо просто занять.

Справка! НДФЛ уплачивается с заработной платы, выигранных денег и прочих доходов. Однако, кроме него, с заработной платы платятся и другие налоги.

Налог на выигрыш за рубежом

Довольно часто сообщения о поражающих воображение суммах выигрыша в лотерею приходят к нам из США. Например, год назад американец выиграл 1,6 млрд долларов. Но, как правило, солидная часть выигрыша у них уходит на выплату налогов. И чем больше размер выигрыша, тем больше нужно будет отдать государству, поскольку в стране действует прогрессивная шкала налогообложения.

В целом победителю лотереи в США нужно будет уплатить 2 вида налогов. Один из них пойдет в федеральную казну, другой – в бюджет штата.

Ставка федерального налога зависит от ряда параметров, среди которых сумма выигрыша, налоговый статус победителя, и т.д. Итоговая ставка может доходить до 40%. Повезет только тем гражданам, что выиграли менее 600 долларов. Такая сумма федеральным налогом не облагается.

Что касается налога штата, то он сильно разнится в региона к региону. В некоторых штатах ставка может доходить до 10%, тогда, как другие штаты установили нулевую ставку, чтобы привлекать, как можно больше участников в свои игорные зоны.

Выигрыш в лотерею облагается ндфл по ставке

Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет. Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

1. Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
2. Стоимость выигранного;
3. Сумма, которую надлежит уплатить.

1. Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
2. Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
3. Послать почтой.

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 декабря 2019 г. № БС-3-11/10735@ Об определении налоговой базы и исчислении налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях

26 декабря 2019

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение и сообщает следующее.

Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2020 года внесены изменения в статью 214.7 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

Согласно положениям пункта 3 статьи 214.7 Кодекса (в редакции Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ) с 1 января 2020 года налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов, определяется как положительная разница между денежными средствами, полученными участником азартных игр от организаторов азартных игр, и денежными средствами, уплаченными участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения в течение налогового периода, в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

Определение налоговой базы и исчисление суммы налога производятся налоговым органом по истечении налогового периода на основании данных, полученных от организаторов азартных игр, проводимых в казино и залах игровых автоматов, в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

С учетом пункта 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» казино при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в обязательном порядке применяют контрольно-кассовую технику.

Налогоплательщики, получившие доходы в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.

Доходы в виде выигрышей, полученные налогоплательщиками, от участия в азартных играх, проводимых в казино в соответствии с законодательством иностранного государства, расположенных за пределами Российской Федерации, на основании положений статьи 228 Кодекса, самостоятельно исчисляют подлежащую уплате сумму налога на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей, а также представляют в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (далее — налоговая декларация).

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса).

Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Документами, подтверждающими получение налогоплательщиком дохода в виде выигрыша, могут являться копии выписок с банковского счета физического лица, а также любые иные документы, выдаваемые организаторами азартных игр, проводимых в казино.

Одновременно сообщается, что данные разъяснения содержат общий порядок применения законодательства Российской Федерации по налогу на доходы физических лиц, которые не учитывают конкретные обстоятельства и условия.

Действительный государственныйсоветник Российской Федерации2 класса

С.Л. Бондарчук

Можно ли заработать, играя в лотерею через интернет

Если играть, то шанс есть, но он очень маленький. Не зря эта статья опубликована в разделе финансовых авантюр. Ещё надо учесть затраты на комиссии за вывод и ввод денег в систему, а также необходимость оплаты 13% налога на выигрыши.

А если организовать свою лотерею, то ваши шансы заработать деньги сильно повышаются

Важно аккуратно распределять выручку на маркетинг, выигрыши, затраты и прибыль. Также нужно обязательно использовать качественный генератор случайных чисел

Трудно только раскрутить лотерею, чтобы у вас росло число участников, и как следствие выручка и прибыль. Выше мы рассчитывали возврат средств для игроков 28.78%, а это значит, что выручка организаторов игры 71,22% от оборота тиража. При большом количестве проданных лотерейных билетов вполне приличные суммы набегают. Даже с учётом того, что половина этой суммы обычно идёт в фонд супер-приза, который месяцами никто не выигрывает.

В итоге на текущие расходы, рекламу и прибыль получаем 35.61% от суммы проданных в тираже билетов. 1 билет стоит 80 рублей. Продали 10 000 билетов, это 800 000 рублей. Организаторам уходит с высокой вероятностью 284 880 рублей. Точные затраты на привлечение игроков мне оценить трудно, так как нет для этого даже примерных данных.

Но с учётом того, что многие люди очень увлечённо и продолжительно играют, вполне возможно, что доля рекламных затрат не такая большая. Даже я почти не азартный человек и то, после выигрыша, засомневался и задумался о ещё одной попытке сыграть в лотерею. Но потом всё-таки отбросил эту идею :-), не зря же изучал теорию вероятностей в университете.

Есть ещё один вариант заработка на лотереях — продажа супер успешных выигрышных стратегий. Но это уже из разряда мошенничества. Так как каких-то секретных расчётов просто нет, математика лотерея открыта и доступна почти каждому.

На самом деле организаторам лотерей даже не нужно какие-то серые схемы изобретать, математика и без этого работает на них. Поэтому владельцам лотерей выгодно пользоваться качественными генераторами случайных чисел с равномерным распределением. И разговоры о том, что устроители лотерей подтасовывают цифры безосновательны. Если будет использоваться в розыгрышах неслучайные числа, то это можно будет обнаружить и эксплуатировать в целях получения крупных выигрышей.

Также есть ряд алгоритмов, которые могут использовать уязвимости генератора случайных чисел. Но они, если и повышают вероятность выигрыша, то незначительно, так как современные ГСЧ имеют хорошие характеристики.

Получается, лотереи — это больше средство развлечения, чем заработка. Хотя организаторы имеют на этом вполне нескромные доходы. А как ещё один вариант бизнеса в около лотерейной теме, может быть разработка программного обеспечения и физических устройств для лотерейных генераторов случайных чисел. Но для этого нужно хорошо знать математику и физику.

Вопросы и ответы

Когда надо выплачивать налоги?

До 15 июля года, следующего за тем, за который была подана декларация. То есть, если в начале 2019 года был выигрыш в 100 тысяч, то до 30 апреля следующего, 2020 года, нужно подать декларацию. А сами деньги нужно заплатить не позднее 15 июля 2020 года – 13 тысяч рублей.

Можно ли подарить машину, которую выиграли в государственную лотерею?

Если победитель – налоговый резидент РФ, то перед тем, как подарить ее, придется заплатить налог – 13%. Если выигравший резидентом не является, то сумма налога составит 30% от стоимости.

Можно ли совершить сделку — продажу выигранной квартиры, а с полученной суммы произвести выплату государству за выигрыш?

Это не запрещено законом, тем более что налоги взимаются единожды в год. Так можно поступить с любым вещевым выигрышем, если нет возможности заплатить налог. То, что останется после продажи и уплаты налога, и будет чистым бонусом выигравшего.

Есть ли минимальный выигрыш, за который не нужно выплачивать налог?

Такой суммы нет. Сколько бы ни было выиграно, налоги платить все равно необходимо.

Каковы шансы снизить налог на выигранный участок?

Вопрос появился потому, что средняя цена участка в этом районе равна величине налога – 150 тысяч рублей. Стоимость призового участка, заявленная организатором, равна 450 тысячам рублей (лотерея рекламная).

Можно ли заставить организаторов снизить явно завышенную цену?

Это вряд ли. Вполне возможно, что цена завышена с целью вынудить победителя отказаться от выигрыша, но привлечь его за это и доказать что-либо не удастся.

О налогах на выигрыш узнайте из видео.

Сроки и порядок оплаты

Если организаторы лотереи не стали высчитывать сумму налогообложения с суммы вашего выигрыша, то вам придется самостоятельно уплатить сумму налога в казну государства на полученный доход.

Что вам понадобиться:

1. Полученная от организаторов лотереи справка формы 2-НДФЛ, с указанием суммы выигрыша, реквизитами компании;
2. Написанная от руки или отпечатанная декларация.

Проверьте полученную справку – в ней должны содержаться все данные об организаторе лотереи, с указанием идентификационного номера налогоплательщика.

Затем запрашивают справку о полученных доходах у своего работодателя той же стандартной формы.

Способы подачи декларации:

• Можно подать при личном обращении в налоговую инспекцию, приложить к ней все вышеперечисленные документы и квитанцию об уплате суммы налога;
• Через сайт ИФНС в режиме онлайн. На сайте представлены разные варианты деклараций, выберете из списка более подходящую для вашего случая;
• Заполните все строки, проверьте заполненные данные;
• Система предложит сразу же сделать платеж так же в режиме онлайн. Если вы сможете войти на свою страничку банка онлайн, то можно воспользоваться этой услугой. Если вы уже оплатили положенную к налогообложению сумму, то нужно загрузить на сайт отсканированную квитанцию по оплате;
• Воспользоваться почтовыми услугами и отправить заказной пакет в адрес налоговой инспекции с описью вложения.

Каков срок уплаты юридическими лицами транспортного налога, подробно рассказывается в данной статье.

Возможно так же будет интересно узнать, каков срок проведения камеральной налоговой проверки.

Прочитав данную статью, станет ясно, как узнать задолженность по транспортному налогу.

Интересно так же узнать, какой налог за 200 лошадиных сил придётся уплатить.

Каков срок сдачи декларации по земельному налогу, указано в данной статье.

В любом случае у вас на руках должен остаться оригинал платежного поручения – это будет служить доказательством оплаты налога на полученный выигрыш.

Как уплатить налог

Налог уплачивается путем подачи в ФНС декларации по ф. 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в течение 1 квартала следующего года после получения выигрыша. Последний срок подачи 30 апреля.

Сдать декларацию можно путем посещения налоговой инспекции или МФЦ, онлайн, через портал Госуслуг. Услуга предоставляется бесплатно.

При подаче потребуется паспорт и документ, удостоверяющий получение дохода.

Подача декларации через Госуслуги

Для подачи документов онлайн, вы должны иметь подтвержденную учетную запись на портале и усиленную квалифицированную электронную цифровую подпись.

Порядок действий:

Подать декларацию вы можете на сайте Госуслуг по адресу:

• Авторизоваться на сайте;
• Перейти в раздел «Налоги и финансы»;
• Выбрать тип получения услуги «Электронно»;
• Нажать «Получить услугу»;
• Заполнить бланк декларации, выбрав режим «Заполнить новую декларацию»;
• Сумма выигрыша заполняется в разделе «Доходы от источников в РФ»
• Подписать документ КЭЦП и отправить на рассмотрение;
• Дождаться получения уведомления о приятии документов на рассмотрение.

Если у вас нет КЭЦП, на портале Госуслуг можно заполнить бланк декларации и записаться на прием в ФНС.

Исчисленный налог должен быть уплачен в срок до 15 июля.

Что будет, если не заплатить налог?

Ответственность за невыплату налога от выигрыша в лотерею, такая же, как при неуплате его от какого-либо другого вида дохода. То есть сначала набегает пеня. Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

• За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
• За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
• Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года. То есть, если в 2018 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2019 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. В российском законодательстве эта мера предусмотрена за неуплату крупных сумм. Если сумма долга составила более 300 тыс. рублей и более, то суд может вынести решение об аресте на срок до одного года или штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей. Поэтому, если вы выиграли дорогой приз, например, квартиру или автомобиль, но у вас нет средств уплатить налог с лотереи, необходимо сразу связаться и обсудить этот вопрос с организацией, проводившей лотерею для разрешения ситуации. Организаторы лотерей и акций обычно всегда учитывают подобное развитие ситуации. Вместо приза победителю могут выдать денежный сертификат в сумме, равной стоимости приза за вычетом налога.

Моментальные лотереи

Чем отличаются между собой

Принцип моментальной, или бестиражной лотереи заключается в том, что выигрыши по билетам распределяются еще на стадии их изготовления. Распределяются они в случайном порядке, но в заранее определенных пропорциях. В России Минфин определяет, сколько билетов из каждого миллиона отпечатанных будут выигрышными.

Узнать сумму выигрыша можно после покупки билета, для этого нужно стереть защитное покрытие в обозначенном месте. Краткие правила игры размещаются на задней стороне билета, а также на сайте «Столото».

Всего в России существует 10 моментальных лотерей, каждой из них соответствует определенный процент призового фонда и цена на билет:

Название	Максимальный выигрыш	Призовой фонд	Цена билета
«Спортивный сезон»	1 000 000 рублей	50%	25 рублей
«Русские игры»	300 000 рублей	50%	30 рублей
«Быстрее, выше, сильнее!»	10 000 000 рублей	50%	100 рублей
«Вперед к победе»	3 000 000 рублей	50%	50 рублей
«Праздник спорта»	500 000 рублей	50%	25 рублей
«Веселые старты»	400 000 рублей	50%	20 рублей
«Узоры на льду»	1 000 000 рублей	60%	50 рублей
«Спорт без границ»	3 000 000 рублей	60%	30 рублей
«Вершины успеха»	10 000 000 рублей	79,9%	100 рублей
«Поехали!»	30 000 000 рублей	80%	100 рублей

В каждой из лотерей есть несколько наименований. Например, лотерея «Спортивный сезон» может продаваться под названиями «Легенды дорог», «Русское лото» или «Решающий ход». Распределение выигрышей в них будет отличаться.

Где купить и как оформляется выигрыш

Билеты моментальной лотереи можно купить как в специальных точках продажи (лотерейные киоски), так и в отделениях «Почты России» и «Россельхозбанка». Также можно купить билет в сети «Балт-лото».

Более сложный вопрос – как обналичить выигрыш. Все зависит от суммы:

• выигрыши до 1 000 рублей выдаются прямо там, где был продан билет;
• выигрыши до 10 000 рублей выдаются в лотерейном центре «Столото» в Москве, а также в сетях «Лотереи Москвы» и «Балт-лото»;
• выигрыши больше 10 000 рублей выплачиваются только на банковский счет, нужно отправить билет, заявление, копию паспорта и реквизиты банковского счета в «Столото».

Выигрыши облагаются налогом. Если сумма меньше 15 тысяч рублей, то налог платит сам победитель, если больше – сумму удерживают из выигрыша сразу.

Каковы шансы на выигрыш

Все лотереи имеют четко прописанные правила, в том числе и моментальные. Как сказано выше, у одной лотереи может быть несколько названий, и шансы на выигрыш тоже отличаются.

Например, рассмотрим лотерею «Спорт без границ». Хоть все билеты в ней продаются по 30 рублей, а призовой фонд составляет 60%, он распределяется по-разному.

Так, структура выигрышей для билетов под названием «Спринт Авто» такая (на каждый миллион билетов):

Как видим, тут максимальный выигрыш составляет 500 тысяч рублей, а шанс его выиграть – 1:1000000. При этом «выйти в ноль» получится с вероятностью в 26%, или 1:3,8. Всего же билетов с выигрышами чуть больше 37%.

Для этой же лотереи, но с названием «Лимон», структура выигрышей уже другая:

Здесь можно выиграть уже миллион рублей (но снова с шансом 1 к миллиону), но в целом шансы на любой выигрыш уже меньше – 33,8%.

В лотерее под названием «Магия звезд» структура будет такой:

То есть, максимальная сумма выигрыша гораздо меньше – «всего» 200 тысяч рублей, но и шанс не «пролететь» составляет уже больше 38%, правда, все выигрыши чуть ниже, чем в других вариантах.

И наконец, в лотерее «Три лимона», мы видим такую структуру выигрышных билетов:

Здесь можно получить уже 3 миллиона рублей в качестве выигрыша (такой билет по-прежнему 1 на миллион), но других призов гораздо меньше. Всего выигрышных билетов тут меньше остальных вариантов – только 32%.

Таким образом, чтобы точно понимать свои шансы на выигрыш, нужно заранее изучить сайт «Столото» и соответствующее постановление Минфина. Название лотереи не имеет ничего общего с надписью на самом лотерейном билете.

Выбираете опять: 13 или 35?

Вся система сбора налогов с 2018 года претерпевает изменения: корректируются и отменяются старые законы, вводятся новые. Многих граждан интересует вопрос о выигрышах.

Дело в том, что до тех пор, пока выигрыш небольшой, редко кто будет думать о выплате НДФЛ.  Но всё меняется, если приз становиться существенным и ценным.

В соответствии с настоящим законом, любой гражданин, участвующий в розыгрышах, обязан выплачивать пошлину на свой выигрыш. Стоит отметить, что в стране  отсутствует однозначная налоговая база. При этом будет справедливо заметить, что налоговые пошлины на выигрыш приравнены к подоходному налогу. Поэтому, при их погашении, надо понимать:

• цифра налоговой ставки равна 13% от суммы выигрыша;
• не попадают под выплату налогов исключительно те призы, которые что получены в процессе проведения рекламной компании какой — либо организации.

Интересная информация! Законодательство РФ демократично к любителям азарта. К примеру, в США, вместо наших 13%, платят в казну государства целых 50% от цифры приза.

В РФ имеется пошлина на выигрыш, равная 35% от суммы  приза. Она должен быть выплачена тогда, когда гражданин одерживает победу в телевикторине, журнальной акции и др. то есть в мероприятии, целью которого является реклама товара или услуги.

1. Если победа состоялась в обычной лотерее – выплата государству 13%.
2. Если победа состоялась в телепередаче, в любой акции, викторине и т.д. – пошлина будет равна 35% от денежного выигрыша, либо 35% от рыночной цены полученного приза (машина, квартира и др.).

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Особенности участия в иностранных лотереях

Российские граждане могут участвовать в разных розыгрышах, которые проводятся в иностранных государствах. В этом случае им придется уплачивать два налога с полученной прибыли. Они перечисляют 13 % от суммы в бюджет России, а также уплачивают сбор, предусмотренный в другой стране.

Дополнительно нужно учитывать содержание международных договоров, подписанных между Россией и иными государствами. В этом случае могут применяться разные условия, позволяющие избежать двойного налогообложения. Какой налог с лотерейных выигрышей уплачивается в других странах? В качестве примера можно привести следующие государства:

• в Германии вовсе не взимаются налоги с выигрышей;
• в Италии уплачивается 6 %;
• в Болгарии государству перечисляется 10 % от полученного дохода;
• в Чехии размер сбора составляет 20 %.

Поэтому перед тем, как принять участие в какой-либо лотерее, проводимой в другом государстве, следует заранее определиться с тем, какую сумму придется уплачивать в виде налога. Дополнительно следует помнить, что сроки уплаты сбора в других странах значительно отличаются от сроков, применяемых в России.

Виды выигрышей, подлежащих налогообложению

Налог на выигрыш выплачивается либо самим гражданином, либо (за него) юридическим лицом, организатором лотереи, телеигры и т.д. Все зависит от вида выигрыша.

Таблица 1. Виды выигрышей и ставки

Вид	Ставка,%	Кто платит
Лотереи, лото	13	Гражданин
Ставки на спорт и т.д.	13	Букмекерская контора
Телеигра	13	Деньги – организатор; приз ‒ гражданин
Рекламная акция	35	Деньги – организатор; приз ‒ гражданин
Казино	13	Гражданин
Подарки	13	Гражданин

В случае получения денежного приза подоходный налог выплачивает организатор, но это все равно деньги гражданина, просто он получает на руки сумму, уменьшенную на величину НДФЛ. Например, если в рекламной акции человек выиграл 10 000 руб., на руки он получит 8 700 руб., а 1 300 руб. организатор перечислит в качестве НДФЛ государству.

Лотерея

В России проводится множество лотерей. Всем известны «Гослото», «Спортлото», «Русское лото», «Золотая подкова», «Столото» и т.д. Для того чтобы принять участие в розыгрыше, необходимо приобрести лотерейный билет.

Рис. 1. Лотерея «Столото»

Чтобы понять, какой налог с выигрыша в лотерею должен взиматься, необходимо понимать, что выигрыш – это доход физического лица. Соответственно, оплачивать он должен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По лотерее ставка НДФЛ для резидентов РФ – 13%. Если гражданин не является резидентом, он должен уплатить 30% от полученной суммы. Оплата производится выигравшим лицом самостоятельно, если другое не указано в правилах проведения лотереи.

Выплата налога с лотерейного выигрыша имеет свои особенности:

• даже минимальный выигрыш в размере 100 руб. подлежит налогообложению;
• все суммы за год складываются, и налог рассчитывается с общей суммы;
• даже в случае, если затраты превысили полученный доход, налог необходимо уплатить. Так, например, при затратах в 5 000 руб. и выигрыше в 1 000 руб. платится НДФЛ: 1 000 * 0,13 = 130 руб.

Справка! Самый большой выигрыш в лотерею в мире достался пенсионерке Глории Маккензи из Флориды – 590 млн долларов.   

Казино и букмекерские конторы

Налогообложение выигрыша на азартных играх в казино, например, с покера,  осуществляется по ставке 13% как для резидентов, так и для нерезидентов

И неважно, российское это заведение или иностранное, реальное или онлайн. Казино не вычитает налог из выигранной суммы

Оплата возлагается на гражданина.

Справка! Будьте осторожны, в интернете большое количество фальшивых букмекерских сайтов. С их помощью реализуются некоторые .   

Букмекерские конторы, где делаются ставки на спорт или другие события, в отличие от казино, обязаны вычесть НДФЛ сразу и на руки выдавать лишь сумму дохода за вычетом налога. Таким образом, человек, выигравший в букмекерской конторе, может не задумываться об оплате НДФЛ.

Более подробно о том, как будет браться налог с выигрыша в букмекерских конторах, смотрите в видео:

Телеигры

Ставка налога на выигрыш в телевизионных играх или викторинах зависит от того, носит ли эта викторина рекламный характер.

Рис. 2. Телеигра «Кто хочет стать миллионером»

Например, игра «Кто хочет стать миллионером» не носит рекламного характера, т.к. предлагает только денежные призы. Игра «Поле чудес» также не рекламная, т.к. призы в ней озвучиваются без указания марок – просто телевизор, просто музыкальный центр и т.д. Ставка НДФЛ в этом случае 13%.

Если викторина носит рекламный характер, т.е. в ней разыгрываются призы определенных торговых марок и производителей, то она относится к рекламным и облагается налогом на выигрыш в России по ставке 35%.

По закону, в случае получения приза, гражданин обязан оплатить НДФЛ самостоятельно. Если выиграны деньги, оплату производят организаторы.

Рекламная акция, конкурс

Очень часто магазины, торговые компании, производители проводят рекламные акции с целью повышения продаж. Призы, выигранные в этих акциях, облагаются налогом по ставке 35%. Если это деньги, то оплата производится организатором.

Особенность налогообложения – выигрыш на сумму меньше 4 000 руб. налогом не облагается.

Подарки

Подарки также могут облагаться налогом, за исключением случаев, если они подарены близкими родственниками или членами семьи: супругом, родителями или детьми, братьями или сестрами, дедушками или бабушками, внуками.

Рис. 3. Дом в подарок

Налогообложению подлежат подарки в виде:

• недвижимости;
• машины;
• акций и прочих ценных бумаг, паев, долей.

Ставка – 13%.

Как заплатить налог на выигрыш

Необходимо выделить основные особенности уплаты НДФЛ на выигрыш:

1. Для того чтобы отчитаться за выигрыш и уплатить положенную сумму, существует стандартная форма 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки. Однако на данный момент удобнее всего заполнить и отправить данный документ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Данную декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за датой выигрыша.
2. Оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, либо в отделении банка по платежному поручению (можно получить через официальный сервис ФНС).
3. Бывают случаи, когда победитель освобождается от уплаты налога. Например, когда суммарный выигрыш за год не превышает 4000 рублей. Или в тех случаях, когда налоговым агентом является организатор акции или лотереи. Кроме того, налог, разумеется, не уплачивается повторно – на момент выигрыша гражданин может уже уплатить НДФЛ за свой годовой доход.
4. В каких бы азартных играх и лотереях вы не принимали участие, в любом случае всегда полезно заранее запросить у организаторов всю необходимую информацию. Налоги – это важнейшая составляющая функционирования любого государства, законодательством предусмотрена серьезная ответственность за нарушение соответствующих положений. Поэтому необходимо относиться к данному вопросу очень внимательно.

С какого выигрыша не нужно платить налог

В НК РФ указано, что не нужно платить налог, если сумма выигрыша за год составила меньше 4 000 рублей. Это значит, что мелкие выигрыши не облагаются налогом. Но это не совсем так. Это правило действует по отношению к лотереям, но сегодня существуют еще тотализаторы, на которых тоже многие зарабатывают деньги.

Налоговый кодекс

Доходы от ставок на спорт тоже облагаются налогом. Сегодня есть немного компаний обладают лицензией на проведение подобного бизнеса, несмотря на запрет на азартные игры. При этом этим фирмы обладают большой долей государственного капитала. То есть доход получает не только владелец фирмы, но и государственный бюджет.

Статья 214.7

Закон требует, чтобы налоговые отчисления производились с любой суммы после вывода денег. То есть, пока пользователь играет, у него может быть любая сумма на виртуальном счете. Это не значит, что требуется производить оплату с каждого выигрыша. Таким образом, налог не оплачивается. Но после заказа вывода требуется оплатить 13%.

Еще действуют онлайн казино, в которые пользователи продолжают играть, несмотря на запрет и действия Роскомнадзора по блокировке сайтов. Сейчас к ответственности привлекают даже самих игроков, если сотрудники ФНС выявят, что деньги были отправлены на депозит для азартных игр или получены от подобного заведения.

Запрет на онлайн казино

Как оплатить налог с лотереи – пошаговая инструкция

Для этого используются разные способы: интернет-банк, операторы в отделениях банка, специальные терминалы и так далее. Стоит рассмотреть, как правильно оплатить налог, если гражданин выиграл квартиру, так как с получением денежного приза проблем не возникает.

1. Шаг. Оформление объекта недвижимости на себя в Росреестре.

2. Шаг. Обращение в оценочную компанию, чтобы уточнить, сколько стоит квартира.

3. Шаг. Продажа жилья (если у гражданина нет необходимой суммы для оплаты). Лучше обратиться к сотрудникам агентства недвижимости, чтобы реализация произошла быстро. Когда требуется срочно продать жилье, то можно переговорить с риелтором. Агентства недвижимости осуществляют выкуп квартир на 15% — 20% ниже их рыночной стоимости.

4. Шаг. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это легко сделать самостоятельно, скачав соответствующую программу на сайте ФНС. Она простая, требуется только следовать инструкции.

5. Шаг. Предоставление документов сотрудникам ФНС и оплата налога любым удобным способом.

Таким образом, процесс оплаты налога не представляет проблем. Но часто граждане заинтересованы снизить сумму, которую нужно отдать государству. Стоит рассмотреть способы, которые допускается использовать для этого.