И снова про перспективы иис. стоит ли сейчас открывать иис-1 и пополнять его?

Какими бывают ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета можно открыть в управляющей компании (счет доверительного управления), брокерских фирмах и банках, у которых есть лицензия на брокерскую деятельность. На этот счет можно завести деньги и покупать ценные бумаги стоимостью до 1 млн рублей в год. ИИС хорош тем, что дает возможность экономить на уплате НДФЛ. Существует два варианта таких налоговых вычетов — тип А и тип Б. Минимальный срок «жизни» ИИС, который позволяет получить вычет, — 3 года.

Налоговый вычет типа А — вычет с вложений. Государство выплачивает вам 13% от суммы, которую вы положили на ИИС, в виде налогового вычета. То есть возвращает НДФЛ с суммы инвестиций. Эти проценты вы получите в любом случае: купили вы ценные бумаги или просто сохранили деньги на счете. Главное, максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет на взнос, не должна превышать 400 000 рублей в год.

Налоговый вычет типа Б — вычет на доход. Через три года после открытия ИИС вы можете взять справку из налоговой инспекции о том, что налоговые вычеты типа А не использовались. В этом случае вы сможете получить налоговый вычет типа Б: доверительный управляющий или брокер не будет удерживать с вас подоходный налог при закрытии ИИС и выводе денег со счета.

Выбрать разрешено только один тип налогового вычета. Сделать это можно в течение трех лет с момента открытия ИИС, а можно и сразу — если по истечении первого года обратиться за получением вычета на взнос.

Как работает налоговый вычет типа А

Налоговый вычет типа А выгоднее для тех, кто получает официальные доходы, платит с них НДФЛ и не планирует инвестировать большие суммы. Ведь 13% налогового вычета в расчете на 3 года — это дополнительная доходность без риска. Даже если сочетать ИИС с самыми консервативными инструментами, например FXMM c доходностью 6–8%, то в сумме может получиться больше 15% годовых.

Простой расчет: если положить на ИИС 350 000 рублей, то в виде налогового вычета можно получить 45 500 рублей. Правда, чтобы иметь на него право, нужно платить НДФЛ с официального дохода. Если вы получаете доход «в конверте» или работаете как индивидуальный предприниматель, льготы не для вас.

Налоговый вычет можно получать каждый год, но при условии, если вы не закрываете ИИС минимум три года. Если вывести раньше, придется вернуть вычет. Вывод денег с ИИС до тех пор, как ему исполнится 3 года, равнозначен закрытию счета — и потере налоговых льгот.  

Запрашивать вычет типа А нужно через личный кабинет на nalog.ru. Там придется заполнить налоговую декларацию 3–НДФЛ, указав источники и размеры доходов, выбрать тип налогового вычета «Ценные бумаги» и ввести сумму, которую положили на ИИС в отчетном периоде. Деньги придут на указанный банковский счет в течение трех месяцев. Пошаговую инструкцию по налоговому вычету (на примере ИИС в сервисе Финансовый Автопилот) можно посмотреть здесь.

Как работает и кому выгоден налоговый вычет типа Б

Налоговый вычет типа Б подходит тем, кто намерен инвестировать существенно больше 400 000 рублей, но в пределах 1 000 000 рублей, либо сумел показать ну очень высокую доходность. Также его используют те, кто не платит НДФЛ и не может получить налоговый вычет, например предприниматели.

Это вычет на доход, и он обладает преимуществом перед вычетом типа А, только если доход от инвестирования довольно велик. Например, если вы кладете каждый год на ИИС по 400 000, то вернуть за три года по типу А можно 156 000. По типу Б при доходности 20% — лишь около 64 000.  Но если вы каждый год кладете на счет не 400 000, а максимально возможные 1 000 000 рублей при той же доходности в 20%, то вычет по типу А составит те же 156 000. А по типу Б — уже 178 000. Но предсказать доходность заранее сложно. Поэтому логично начать инвестировать и посмотреть, что выгоднее.

ИИС появились совсем недавно — в 2015 году. Так власти решили приучать россиян к инвестициям. И, похоже, успешно: на конец 2018 года было открыто 502 тысячи ИИС, это на 60% больше, чем годом раньше. За 2018 год, по данным НАУФОР, россияне разместили на инвестиционных счетах 80 млрд рублей — почти в 3 раза больше, чем годом раньше.

Как стать обладателем счета

Договор доверительного управления – основа работы со счетом, так как именно в таком формате клиент начинает инвестировать. Первый этап заключается исключительно в оффлайн-операциях, общая продолжительность которых не займет много времени – от получаса до 2 часов, причем большая часть его уйдет на консультации и разъяснения брокера, представителя банка или УК. Клиент получит подробную информацию, как работать со счетом, какие бонусы его ожидают, что потребуется для совершения операций, контроля прибыли и взаимодействия с брокером.

Для заключения договора достаточно паспорта. Данные ИНН знать необязательно, но желательно иметь при себе идентификационный номер, выписав его на отдельном листе бумаги.

При себе нужно иметь флешку, так как брокер предоставит новому клиенту запись с ключом электронной цифровой подписи. Использование ЭЦП значительно упрощает контакты с брокером и избавляет от необходимости дублировать поручения в письменном виде посредством Почты России.

Кроме того, от клиента могут запросить данные счета в банке.

При заключении соглашения предоставляют пакет сведений

Потенциальный клиент должен быть готов предоставить сведения:

1. Анкетные данные нового клиента – опросник он заполняет и оставляет у брокера/сотрудника управляющей компании.
2. Подписываются два экземпляра заявлений на предоставление обслуживания счета с открытием ИИС. В тексте также указывается, что клиент знаком с правилами ведения электронного документооборота.
3. Подписываются документы, связанные с получением электронной подписи.
4. На завершающем этапе выдают инструкцию, как перевести средства на ИИС.

Следует помнить о комиссиях, которые действуют между банками, так как основной формой его пополнения является безналичный расчет. Полезно заранее узнать, в каком банке обслуживается компания, чтобы по возможности избежать лишних затрат.

Пополнять счет можно только в национальной валюте

На втором этапе работа с договором по обслуживанию ИИС переходит в Интернет-пространство.

В момент подписания вышеуказанных документов на электронную почту высылается информация для активации подписи и входа в область операций, чтобы клиент мог непосредственно со счета оплатить стоимость выбранных им активов. Параллельно с брокерским для клиента компании автоматически откроется торговый счет, и им также можно пользоваться, но без предоставления льгот.

Если клиент находится в населенном пункте, где нет филиала компании, ему следует обратиться к дистанционным механизмам работы. Для открытия счета и начала работы ему понадобится оставить электронную заявку в онлайн-режиме и подождать ответного звонка с информацией. После предоставления координат оператору на почту придут сведения о документах, которые потребуется заполнить и передать специалистам.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (, ).

ПРИМЕР

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

• за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
• за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).

Декларацию можно подать:

• в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
• лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
• письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

• документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (). 

Два вида вычетов по ИИС

Сколько вычетов можно получить по ИИС? При открытии индивидуального инвестиционного счета вам доступен только один (!) из двух существующих налоговых вычетов:

1. Вычет по внесенным взносам.
2. Вычет по полученной прибыли.

Подробно расскажем о каждом.

1. Вычет по взносам на ИИС. В этом случае вы можете каждый год получать налоговый вычет, размер которого составляет 13 % от суммы денежных средств, положенных на ИИС (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Однако установлен фиксированный предел в 52 тыс. рублей. Больше этой суммы вы получить не сможете. Следовательно, даже если вы внесете на счет максимально допустимую сумму в 1 млн рублей, то получите не больше 52 тыс. руб. Кроме того, размер вычета, которым вы можете воспользоваться, не должен превышать сумму уплаченного налога на доходы по ставке 13 % за этот же период.

   Пример: Иванов О. Р. зарабатывает более 1 млн рублей ежегодно. В 2019 году он открыл ИИС и внес на него 700 тыс. руб. В 2020 году он подаст документацию в ФНС и получит вычет в размере 52 тыс. руб. В том же 2020 году он вновь внесет деньги на счет в сумме 700 тыс. руб., и в 2021 обратится в ФНС за вычетом в 52 тыс. руб. за предыдущий год.

   Пример: Петров И. О. зарабатывает 300 тыс. руб. в год (сумма уплаченного налога на доходы составила 39 тыс. руб.). В 2019 году он открыл ИИС и положил туда 600 тыс. руб. В 2020 году он будет вправе подать документацию в ФНС и получить вычет в размере уплаченного в 2019 году налога в 39 тыс. руб. Поскольку остаток вычета перенести будет нельзя, он сгорит.

2. Вычет по полученной прибыли. Если вы отдали предпочтение этому варианту (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ), то вправе освободить все доходы, полученные на ИИС, от налога на прибыль (13 % от полученной прибыли).

   Пример: в 2018 году Малышева Р. Р. завела индивидуальный инвестиционный счет и приобрела ценные бумаги стоимостью 50 тыс. рублей. Через три года она продаст их по 100 тыс. руб. за единицу. С полученной прибыли (разница между ценой акций при продаже и покупке) ей нужно будет уплатить налог по ставке 13 %. Вместе с тем Малышева Р. Р. сможет получить налоговый вычет по полученному доходу. В этом случае она будет освобождена от уплаты налога в размере 13 % от полученной прибыли.

   Как определиться с типом вычета? Однозначно ответить на этот вопрос сложно. Но надо учесть следующие моменты.

   Если вы работаете неофициально, то не вправе претендовать на вычет по взносам. Остается один вариант — вычет по полученной прибыли.

   Как правило, вычет по взносам — более выгодное решение. Вычет по прибыли дает большую выгоду лишь в том случае, если по ИИС вы получаете доход свыше размера инвестированных средств, но это редкое явление (если брать период, равный 3 годам). Вычет по взносам удобнее еще и потому, что о нем вы можете заявить уже на следующий год после того, как положили средства на счет, а не ждать 3 года.

   Если вы не знаете, какой тип налогового вычета выбрать, то можете решить этот вопрос уже после закрытия инвестиционного счета (то есть через 3 года). Поскольку вычет может быть получен за 3 предшествующих года, у вас есть право выбрать один из двух вариантов: или по взносам, или по прибыли. Но надо сказать, что отложенный выбор вычета по взносам связан с определенными финансовыми потерями, поскольку за 3 года обязательно пройдет инфляция.

   Пример: в 2017 году Дмитриева Р. Р. открыла ИИС и положила на счет 400 тыс. рублей. В 2018 положила еще 200 тысяч рублей, в 2019 году — еще столько же. Закрывая ИИС в 2020 году, она выберет, какой из двух типов счета будет наиболее выгодным для нее. Если размер полученного дохода превысит сумму взносов за 3 года (800 тыс. руб.), то удобнее для нее будет вычет по полученной прибыли. Если же прибыль не превысит этот показатель, лучшим решением станет вычет по внесенным финансовым средствам.

   Выбирать оптимальный вид налогового вычета на ИИС вы можете неограниченное количество времени. Но если вы хотя бы раз получали вычет по взносам, то впоследствии можете пользоваться только им. Если же вы еще не получали никакой вычет, то можете решить, какой именно выбрать.

   Но надо учитывать, что получить вычет по взносам вы можете лишь за 3 предшествующих года. К примеру, получить вычет в 2020 году можно за 2017, 2018, 2019 годы. В 2021 году заявить о вычете за 2017 год уже невозможно.

   При закрытии ИИС ранее чем через 3 года с момента заключения договора и уже после получения налогового вычета вы должны будете вернуть полученный вычет (поскольку информация о закрытии счета передается в ФНС). Если вы не заявляли о налоговом вычете, то закрыть ИИС сможете без каких бы то ни было последствий.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Теперь, когда у нас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС, мы можем общаться с налоговой удалённо.

Перед отправкой 3-НДФЛ и документов, нужно их подготовить. Итак, убедимся, что у нас есть электронные копии следующих документов:

1. 3-НДФЛ в формате .xml, сформированная ранее
2. Скан-(фото)-копии платёжных поручений переводов на ИИС
3. Скан-(фото)-копии документов по ИИС от брокера (у каждого брокера свой перечень таких документов)
4. Заявление на возврат НДФЛ — опционально, далее будет объяснение, какие есть варианты подать заявление на возврат.

Требования к документам установлены здесь:

Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт.

Для того чтобы не превысить указанный объем, рекомендуется использовать при сканировании следующие параметры:

• разрешение 200 – 300 DPI (точек на дюйм);
• геометрические размеры изображения 1024х768;
• одноцветное (черно-белое) изображение;
• для сохранения необходимо использовать форматы PDF, TIFF или JPEG.

В принципе, главное требование — это непревышение размера 20 мегабайт для всего пакета документов. Размер документов мы увидим при их экспорте в личный кабинет чуть позднее.

Пока же подгрузим нашу декларацию 3-НДФЛ, которую мы сформировали в программе «Декларация».

В личном кабинете на верхней панели управления выбираем последовательно: «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ»:

Мы увидим историю наших деклараций 3-НДФЛ, если мы ранее уже подавали их за предыдущие годы: мы могли подавать их ранее и без личного кабинета, в бумажном виде, но все результаты по ним, тем не менее, отображаются на сайте:

Попадём в раздел для подачи декларации 3-НДФЛ:

Промотаем вниз до кнопки «Направить сформированную декларацию» и нажимаем её:

Получаем предложение загрузить файл нашей декларации 3-НДФЛ. Напомним, что декларация уже создана нами ранее и сохранена в формате .xml.
Выставляем точку «2016» в списке предлагаемых годов и нажимаем кнопку «Обзор»:

Находим в папке файл декларации и подгружаем его в личный кабинет:

После выбора декларации нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки»:

После этого мы получим возможность подгружать сопутствующие документы, для этого нажимаем кнопку «Добавить документ»:

Выбираем папку с сохранёнными ранее скан-(фото)-копиями документов:

Подгружаем их по одному:

Для каждого из подгружаемых файлов составляем соответствующее описание, для этого есть отдельная строка:

Повторяем процедуру несколько раз, пока не подгрузим все наши документы. Вот тут как раз и видно, укладываемся ли мы в необходимые требования «размер не более 20 мб»: 

После того, как документы подгружены, вводим пароль от электронно-цифровой подписи (сертификата), который мы придумали на этапе регистрации личного кабинета (см. выше):

Сервис начнёт обрабатывать нашу заявку, это может занять несколько минут: 

Дожидаемся окончания отправки документов:

Через некоторое время (несколько минут) внизу появится текущий статус.

В принципе, всё самое главное на этот момент уже сделано. Теперь будем следить за ходом проверки нашей декларации.

Контроль статуса декларации

Его всегда можно проверить, если в личном кабинете налогоплательщика выполнить следующую последовательность действий: в главном меню «Налог на доходы ФЛ» —> «3-НДФЛ», затем «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём на страницу отправки декларации, но подавать мы уже ничего не будем, а промотаем страницу до конца, где увидим сообщение о статусе:

Если нажать на ссылку «Посмотреть итоги», то мы можем увидеть историю документооборота с налоговой (внизу):

Со временем, эта история документооборота будет актуализироваться и обрастать новыми сообщениями:

Почти сразу же обращает на себя внимание вот такое предупреждение от ИФНС:

Это — стандартное сообщение системы, ничего в связи с этим делать не нужно, кроме того, что нам нужно дождаться соответствующего статуса:

Список документов и даты их формирования будут представлены в списке:

Теперь можно расслабиться и наслаждаться дальнейшим процессом — проверкой декларации. Если всё сделано по данной инструкции, то в 99% случаях останется только это.

Резюме

Глупо не пользоваться подарком от государства и игнорировать возможность получать налоговый вычет каждый год. Все можно сделать удаленно. Не нужно тратить по полдня, ожидая своей очереди в налоговой. Платить ни за что также не придется. Самый трудоемкий этап – заполнение декларации 3-НДФЛ, но и он вряд ли займет больше часа.

Новичкам я рекомендую для начала прочесть пост, где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет. Потом можете открывать ИИС, пополнять его и получать ежегодно деньги. При этом никто не запрещает использовать ИИС по прямому назначению и торговать на фондовом рынке, получая дополнительную прибыль.

Получение вычета на доход у брокера и в налоговой

Если вычет на взносы по ИИС получают только в налоговой службе, то получить вычет на доход можно двумя путями. В первом случае вам нужно обратиться в свою управляющую компанию или к брокеру. Им нужно предоставить только справку из налоговой инспекции о том, что вычетами на взнос вы ни разу не пользовались.

Справка простая, но в ней должно быть указано, для кого она предназначается, например, ООО «Мой брокер». И четко указано, что своим правом на налоговый вычет по взносам вы не пользовались. Для получения справки в налоговой инспекции нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему договор об открытии ИИС, договор доверительного управления или заявление о присоединении к регламенту.

На основании предоставленной из налоговой службы справки брокер или управляющая компания не будут взимать налог с полученного вами дохода. Справку налоговая выдает в течение 30 дней.

Второй вариант — с вас уже удержали НДФЛ с дохода по ИИС. В таком случае нужно идти в налоговую со следующими документами:

• Справка 2-НДФЛ о том, что с вас удержали налог. Даст справку брокер или управляющая компания.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Заявление о возвращении средств.

Обращаться в налоговую нужно уже после окончания расчетного периода, в течение которого был закрыт ИИС и удержан НДФЛ с полученного дохода.

Важно

Право на возврат переплаты сохраняется всего 3 года. То есть, если ИИС закрыли в 2020 году и тогда же удержали НДФЛ, то в 2024 году будет поздно требовать вычет.

Этап 1: Регистрация в личном кабинете ФНС

Если вы уже зарегистрированы в ЛК можете переходить к следующему этапу.

Первым шагом для начала взаимодействия с налоговой службой является регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Это простая операция, она не требует особых формальностей. Зарегистрироваться можно тремя способами:

1. Получить регистрационную карту лично в отделении ФНС России. Обратиться можно в любой налоговой орган, независимо от прописки или постановки на учет. С собой нужно взять только документ, удостоверяющий личность.
2. Через сайт Госуслуг. Но только если ранее вы подтверждали регистрацию лично в одном из мест присутствия операторов Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). То есть отделениях Почты России, МФЦ, ПФР, банках.
3. С помощью квалифицированной электронной подписи, выданной аккредитованным государством Удостоверяющим центром. При обращении в такой центр вам понадобятся паспорт и СНИЛС.

После регистрации необходимо получить сертификат неквалифицированной или простой электронной подписи (ЭП), для официального обмена документами с налоговиками. Сделать это можно в два клика — в профиле ЛК на вкладке «Получить ЭП».

Формирование ключа может занять до суток, но обычно происходит не дольше 10 минут.

Какие бумаги можно приобрести

Итак, выбор вычета напрямую зависит от доходности счета. В этой связи полезно знать некоторые особенности вложений, которые осуществляют инвесторы-частные игроки.

В целом варианты инвестирования можно найти в тексте договора — они устанавливаются изначально. Вид финансового инструмента связан с прочими параметрами (риск-доходность, их соотношение и величина):

1. Облигации – минимально рисковое приобретение, но доход по данной категории ЦБ фиксированная и невысокая. По государственным и муниципальным бумагам действует налоговая льгота в части НДФЛ. Вариант для самых осторожных инвесторов. Подойдут тем, кто выбрал вычет по взносам.
2. ПИФы – вложения в этот инструмент связаны со средним уровнем риска и средней доходностью. Оптимальный вариант для старта – открытые индексные ПИФы. Инвестируя в данный тип инструментов на финансовом рынке, можно быть уверенным, что стратегия себя оправдает. Большая часть специалистов признает ее как исключительно надежную при условии вложений на 3-4 года. Самостоятельно формировать портфель на начальных этапах не рекомендуется – вместо этого есть смысл довериться специалистам, которые
3. Еврооблигации – номинированный в иностранной валюте финансовый инструмент, доступный только для вложений через ПИФ.
4. Акции – инструмент высокорисковой категории, при помощи которого можно заработать большую прибыль. Приобретать наиболее популярные акции крупнейших игроков рынка в большинстве случаев неэффективно, так как принести солидные дивиденды они могут лишь в долгосрочном периоде. Требуются узкоспециализированные навыки, чтобы зарабатывать на акциях.
5. Фьючерсы – это инструмент продвинутых участников финансового рынка, в который не стоит вкладываться без достаточных знаний. Брокеры часто используют для заработка в данной категории торговых роботов.

Для инвестиций есть множество возможностей

Какие документы понадобятся

Чтобы компенсировать уплаченные ранее налоги, понадобятся:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ. Ее нужно брать у работодателя и только за тот период, за который собираетесь получить компенсацию. Этот документ подтверждает, что вы получили «белый» доход и заплатили с него 13% в виде НДФЛ. Учтите, что согласно ст. 62 ТК РФ ее оформление не должно занимать больше 3 рабочих дней. Справка обязательно визируется руководителем организации и заверяется печатью.
3. Скан-копия договора с компанией, в которой открывался индивидуальный инвестиционный счет. Название документа может отличается в зависимости от того, где заводили ИИС.
4. Скан-копия документа, подтверждающего движение средств на ИИС. В зависимости от того, как деньги ушли на ИИС, это либо приходный ордер (если средства вносили через кассу), либо брокерский отчет и поручение, по которому выполнен перевод с иного счета (если у вас их несколько). При пополнении ИИС через банк понадобится платежное поручение.

Из перечисленного комплекта только с 3-НДФЛ могут возникнуть сложности. Остальные документы нужно только отсканировать.

Инструкция по оформлению налогового вычета через Госуслуги

Чтобы получить предоставляемый по ИИС налоговый вычет, заявитель может обратиться лично или через своего представителя (по доверенности) в местное отделение налоговой инспекции или в любой офис МФЦ – единый центр по предоставлению государственных услуг гражданам.

1. Зарегистрироваться на сайте, придумав логин и пароль.
2. Загрузить образцы своих документов, в том числе паспорта и СНИЛС.
3. Подтвердить данные, обратившись в любой Центр обслуживания или с помощью электронной подписи.

1. Оформление заявления начинается с подраздела «Прием налоговых деклараций».
2. В нем необходимо выбрать заполнение формы 3-НДФЛ.
3. После этого нужно просто завершить работу с формой и кликнуть на кнопку «Отправить».

Заявление поступает на рассмотрение со следующего рабочего дня. Срок ответа на него (до зачисления средств в качестве вычета по налогу) может занять более 4 месяцев, поскольку:

1. Заявление рассматривается в течение 90 календарных дней (время тратится на обработку заявки и проверку документов).
2. По результату принятия решения налогоплательщик информируется в течение 10 следующих дней (в том числе и в тех случаях, если решение отрицательное).
3. Сами средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Обращение через портал Госуслуги наиболее удобно потому, что заявитель:

• может предоставить декларацию в любое удобное время (в пределах установленного срока);
• не теряет время в очередях;
• может постоянно отслеживать статус обращения в режиме онлайн.

Для этого нужно просто зайти в личный кабинет (на главную страницу) и выбрать раздел «Уведомления». Иконка с зеленым значком означает, что услуга уже была оказана. Причем даже если заявление было подано в отделении ФНС или в офисе МФЦ, отследить его движение можно точно таким же способом.

Вернуть сумму с взноса или с доходов по депозиту может любой желающий. Причем законодательство идет навстречу налогоплательщику, поскольку он сам выбирает наиболее выгодный вариант. Поскольку само оформление документов можно осуществить и дома в режиме онлайн, то инвестиционный счет можно во всех смыслах считать одним из самых удобных инструментов сбережения.

Отзывы и обсуждения