Ндфл по договору дарения имущества

Размер и база налогообложения

Как уже говорилось, стандартная ставка налога равна 13% от общей цены, но она может меняться в зависимости от различных обстоятельств.

Давайте рассмотрим различные варианты:

• Для резидентов страны. Такими резидентами считаются люди, которые имеют российское гражданство, а также прописку на территории РФ. Помимо этого перед заключением сделки о дарении недвижимости человек должен находиться на территории страны не менее чем полгода. Выезд за границу даже на несколько дней обнуляет этот счетчик. Если все формальности соблюдены, то резидент уплачивает сумму в размере 13%.
• Для нерезидентов страны. В данном случае имеются в виду люди, которые не имеют российского гражданства и прописки. Помимо этого нерезидентом может считаться даже гражданин РФ, который за последние полгода хотя бы один раз выезжал за границу. В таком случае расчет налога происходит по другой схеме. Его размер может превышать 13%. Максимальная процентная ставка в таком случае равна 30%.

Нельзя забывать и про базу налогообложения. Давайте рассмотрим несколько основных деталей:

Подоходный налог уплачивается даже в ситуациях, когда к одаряемому переходит только часть дома или квартиры.

В договоре необязательно указывать стоимость недвижимости. Даритель может не знать, сколько она стоит и ничего об этом не говорить и не писать. Тем не менее это не значит, что подарок ничего не стоит. В таких случаях сумма высчитывается на основе инвентаризационной стоимости. Устанавливается такая стоимость специальным органом, где после можно получить сам документ. Делается это в БТИ.

Сумма подарка, который получил одаряемый, является его доходом. Нужно это знать и на следующий год указать в декларации о доходах

Важно вписать полную сумму, которая основывается на оценивании в БТИ. В противном случае будут начислены штрафные санкции.

Сумма налога может быть начислена только после оформления всех документов

Заключив сделку у нотариуса или в Регистрационной палате, пакет бумаг отправляется в налоговую. Одариваемому в течение 14 дней должна прийти квитанция, которую ему нужно оплатить.

Оплату можно осуществлять в абсолютно любом банке, необходимо при себе иметь квитанцию, а также паспорт.

https://www.youtube.com/watch?v=6KqBYs554ZQ

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 29 января 2018 г. N 03-04-05/4896 О налогообложении доходов физических лиц, полученных по договору дарения недвижимого имущества

5 февраля 2018

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц, полученных по договору дарения недвижимого имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

При дарении одаряемый получает экономическую выгоду в виде полученного в дар имущества или имущественного права либо в виде освобождения его от имущественной обязанности.

Доход в виде указанной экономической выгоды подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса.

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы налогоплательщика в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса.

При этом согласно абзацу второму пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Таким образом, налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц на основании пункта 18.1 статьи 217 Кодекса, если даритель и одаряемый признаются членами семьи.

При этом под семьей понимаются лица, связанные родством и (или) свойством, совместно проживающие и ведущие совместное хозяйство.

Положения Семейного кодекса Российской Федерации позволяют включить в понятие члена семьи лиц, связанных взаимными правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления.

Признание гражданина членом семьи дарителя возможно судом в порядке особого производства.

Если в качестве дарителя выступает физическое лицо, не являющееся членом семьи или близким родственником одаряемого физического лица в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то, учитывая положения статей 228 и 229 Кодекса, одаряемое физическое лицо обязано самостоятельно исчислить налог на доходы физического лица с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц, а также уплатить налог.

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах не предусматривает возможность освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц для отдельных категорий физических лиц.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А. Саакян

Что будет если вовремя не задекларировать или не оплатить налог на дарение

В случае игнорирования установленных сроков подачи налоговой декларации в ИФНС, специалисты органа будут вынуждены выслать налогоплательщику соответствующее уведомление. Стоит отметить, что информация обо всех сделках, связанные с недвижимым имуществом подаётся в налоговую Регистрационной палатой.

Опытные юристы сайта «Юридическая Скорая» рекомендуют подать декларацию как можно скорее, ведь чем больше времени пройдёт с даты установленного законодательством срока, тем больше штраф Вам придётся заплатить в итоге!

В 2021 году размеры штрафов за несоблюдение сроков остаются следующими:

• Игнорирование обязанности предоставить налоговую декларацию – фиксированный штраф 1000 российских рублей, а также 5% от общего размера налога за каждый из месяцев просрочки (срок начинается с мая).
• Отказ от уплаты налога – 20% от общей суммы НДФЛ в случае первой неуплаты, а также 40% при каждой последующей неуплате (согласно действующему законодательству, каждая последующая неуплата считается умышленной).
• Пеня за опоздание с оплатой установленного законом налога начисляется ежедневно с момента просрочки, то есть, на следующий день после 15 июля, согласно следующей формуле:

сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки

Все штрафы взимаются налоговиками как в добровольном порядке (по первому требованию сотрудников налоговой), так и через суд.

Документы для оформления дарения доли квартиры?

Какие документы нужны для дарения доли квартиры родственнику? Намерение подарить недвижимость нужно закрепить в соглашении. Соглашение можно составить самим или обратиться к нотариусу. Переход права собственности регистрируется в территориальном подразделении Росреестра.

10 основных документов, которые нужно представить для регистрации:

3 экземпляра соглашения о передаче недвижимости в дар.
Заявление о государственной регистрации.
Доверенность, заверенная в нотариальной конторе. Она потребуется, если интересы сторон представляет юрист.
Свидетельство, которое подтверждает право владения имущество на законных основаниях.
Документация из бюро технической инвентаризации. В БТИ нужно получить кадастровый паспорт, экспликацию и поэтажный план.
Выписки из домовой книги

Обращаем внимание, что срок действия этого документа составляет один месяц со дня выдачи.
Согласие от второго супруга на передачу квартиры в дар.
СПРАВКА: Документ, подтверждающий, что второй супруг не имеет возражений, заверяется в нотариальной конторе. Если недвижимость в общей собственности не находится, нужно представить соглашение о разделе имущества либо брачный договор.

Согласия от родителей

Без согласия родителей не обойтись, если в сделке участвует ребенок, не достигший возраста восемнадцати лет (как составить договор дарения доли несовершеннолетнему?).
Согласие органов опеки.Документ требуется, если в сделке участвует ребенок, которому не исполнилось восемнадцать лет. Согласие опеки также требуется, если стороной соглашения является человек, который ограничен в дееспособности.

Ксерокопии и оригиналы паспортов дарителя и одаряемого.

Обращаем внимание на еще один документ, который нужно получить, чтобы провести безопасную сделку. Нужно взять справку из диспансера о том, что даритель отдает отчет своим действиям, на учете в учреждении не числится

Пример. Бабушка подарила внучке дом в деревне. Стороны заверили договор у нотариуса.

Через некоторое время другие родственники пытаются оспорить сделку. Сделку отменить будет нелегко, поскольку имеется документ, подтверждающий дееспособность дарителя.

Что делать, если утерян документ из перечня?

Если вы потеряли документ, нужно обратиться в организацию, где вы его получали.

Свидетельство, подтверждающее право владения квартирой, это документ первостепенной важности. Дубликат выдадут специалисты отделения Росреестра

Для получения дубликата нужно оплатить пошлину.

Утраченные договора, подтверждающие переход права собственности, восстановит нотариус или регистрационный орган. Чтобы получить дубликат, нужно оплатить пошлину и обратиться с заявлением в уполномоченную организацию.

Потеря технической документации на квартиру – это причина для обращения в отдел БТИ. Если утрата документа произошла более пяти лет назад, то за восстановление технической документации придется платить. Сотрудник БТИ вызывается на дом. Вызов специалиста платный.

Свидетельства на недвижимость, которая получена по договору социального найма, восстановит районная администрация. На основании заявления администрация выдаст дубликат социального найма. Копию соглашения выдадут специалисты территориального подразделения Росреестра.

Важно! Потеря документов, подтверждающих владение недвижимостью –это повод обратиться в отделение полиции. Напишите заявление об утрате, чтобы вашими документами не смогли воспользоваться мошенники.. Подарок делается безвозмездно

Получатель подарка ничего не должен делать своему дарителю взамен. Внучка не должна проявлять заботу о бабушке в благодарность за подаренную квартиру. Если пожилому человеку требуется поддержка родственников, рекомендуем заключить договор ренты

Подарок делается безвозмездно. Получатель подарка ничего не должен делать своему дарителю взамен. Внучка не должна проявлять заботу о бабушке в благодарность за подаренную квартиру. Если пожилому человеку требуется поддержка родственников, рекомендуем заключить договор ренты.

Ответственность за неуплату налога с дарения по НК РФ

Налогоплательщик, нарушивший правила налогообложения при дарении, может быть привлечен к административной ответственности.

Так, гражданин, не сдавший декларацию или нарушивший срок ее представления, совершает правонарушение. Наказывается оно по ч. 1 ст. 119 НК. Штраф составляет 5% от подлежавшей уплате суммы налога и начисляется за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). При этом установлены пределы штрафа: не менее 1000 руб. и не более 30% от суммы налога. По ст. 119 НК могут привлечь также человека, который занизил налогооблагаемую базу в декларации.

За нарушение сроков уплаты налогов, равно как и их недоплату, ответственность наступает по ст. 122 НК РФ. Штраф в таком случае установлен в размере 20% от подлежащей уплате суммы. Если деяние совершено умышленно, сумма возрастает до 40%.

Помимо привлечения недобросовестного налогоплательщика к ответственности по указанным нормам НК налоговый орган взыщет через суд недоимку по налогам и пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

***

Итак, облагается ли налогом договор дарения, зависит от предмета сделки и степени родства ее сторон. Если дарятся автомобили, недвижимость, паи, доли или акции и при этом стороны сделки не связаны близким родством и не являются членами семьи, налог взимается. Ставка его для рядового гражданина РФ составляет 13% от налоговой базы, для нерезидентов — 30%. В качестве базы может выступать кадастровая или инвентаризационная стоимость (если речь идет о недвижимости) или рыночная цена имущества. За неуплату налога с дарения установлена ответственность в виде штрафов.

***

Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего .

Родственники первой линии

Как упоминалось выше, оплачивать налог в такой процедуре обязательно, но вот если дарение происходит для ближайших родственников, то от налогов участники процесса освобождаются. Поэтому и получается очень выгодным дарить квартиру или дом родным первой очереди. Обычно семьи у нас большие, а потому возникает вопрос: правда, что абсолютно никто из родственников никто не должен оплатить налог? Совсем не так. Вот если дарите недвижимость не родственнику, то уплата налога обязательна. Но от такой оплаты будут свободны родные первой линии, к которым относятся:

• родители;
• дети;
• муж или жена;
• братья и сестры;
• бабушки и дедушки;
• внуки.

Виды налогов при дарении между родственниками

Подоходный на деньги

Российское законодательство освобождает от налогообложения доход, полученный от физлица после заключения контракта дарения, в натуральном или денежном виде. Налогообложению подлежит недвижимость, транспорт, акции, паи и доли, которые приобретаются в порядке процедуры дарения.

Предусмотрено два размера ставки налога: 13 и 30%. Он зависит от того, резидентом какой страны является лицо. А это значит, что имеет значение, на протяжении какого времени человек пребывает на территории России.

Согласно статье 207 Налогового кодекса российским резидентом является тот человек, который проживает в России больше 6 месяцев. Для такой категории населения ставка будет минимальной и будет равна 13%. Если одаривается нерезидент, она составит 30% от стоимости имущества. Относится это как к физлицам, так и к юридическим.

Договор дарения квартиры без нотариуса чреват проблемами в будущем, когда кто-то из субъектов не выполнит условия договора.

Отсюда вы можете узнать, какие нужны документы для дарения доли квартиры родственнику.

На имущество физ. лиц в случае недвижимости

Когда речь идет про налогообложение различных типов недвижимого имущества, выделяют определенные особенности. Например, это касается налогообложения квартиры и дома

Во втором случае при расчете ставки налога будет приниматься во внимание не только стоимость дома, но и стоимость надела земли, на котором он расположен

К таким получателям относится:

• супруг;
• ребенок;
• родитель;
• бабушка/дедушка;
• внук;
• брат/сестра.

Наличие близкого родства должно быть подтверждено документально. Для этого можно использовать свидетельство про рождение, брак и т.д.

Российским законодательством допускается вероятность дарения не имущества целиком, а лишь его определенной части — доли, а в этом случае также рассчитывается налог, только с учетом размера доли, которая была подарена

Итак, какая же подаренная недвижимость подлежит налогообложению:

• дом, квартира или комната;
• гараж или место для машины;
• незавершенный строительный объект;
• другие помещения и сооружения.

Кадастровая стоимость на недвижимое имущество в зависимости от его типа определяется так:

• квартира: от полной стоимости отнимается цена за 20 метров квадратных от совокупной площади;
• комната: общая цена минус стоимость 10-ти метров от площади;
• жилой дом: от общей стоимости отнимается стоимость 50-ти метров квадратных;
• единый недвижимый комплекс: минус 1 млн. рублей.

Земельный в случае дома и земельного участка на нем

Налог на землю должны платить юридические и физлица, которые владеют земельными участками. Статья 390 Налогового кодекса определяет, что исчисляется он, исходя из кадастровой стоимости земли. Для граждан размер налога определяют органы, ведущие кадастровый госучет. Юрлицами ставка налога рассчитывается самостоятельно.

Сумма, которая облагается налогом, может быть уменьшена на 10 тыс. руб. для таких категорий граждан:

• герои СССР/РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды 1 и 2 группы, имеющие инвалидность с детства;
• те, кто участвовал в испытании ядерного оружия;
• попавшие под воздействие радиации на ЧАЭС и др.;
• получившие лучевую болезнь.

Уровень налоговой ставки устанавливается структурами местного самоуправления и может быть не больше 0,3% и 1,5%.

Первая устанавливается для:

• земель сельхозназначения;
• для индивидуального подсобного и дачного хозяйства;
• тех, которые заняты жилищным фондом;
• которые используются для обороны и безопасности.

Размер налога 1,5% устанавливается для иных участков земли.

Транспортный для автомобиля

Транспортный налог должны платить владельцы транспортных средств, которые зарегистрированы в определенном на законодательном уровне порядке.

Освобождаются от уплаты налога:

• Футбольные ассоциации национального уровня. Относится это к тому транспорту, который используется в ходе мероприятий, связанных с проведением чемпионата мира по футболу, который состоится в 2020 году.
• ФИФА и ее дочерние структуры.

Оплата транспортного налога производится на основании уведомления от налогового органа. Юридические особы должны подавать в налоговую декларацию.

Порядок декларирования

Человек может самостоятельно заполнить декларацию, используя специальную программу, или обратиться в организацию, которая специализируется на предоставлении подобных услуг. При заполнении нужно рассчитать сумму налога, указав договорную стоимость имущества, если же она отсутствует, за основу берется стоимость кадастровая.

Если одаряемый приходится близким родственником, в некоторых случаях он все равно должен подать в налоговый орган декларацию с документами, которые подтверждают наличие родственных связей. Это зависит от региона проживания человека, поэтому обязательно нужно обратиться в налоговую инстанцию по месту жительства, чтобы уточнить, нужно ли подавать бумаги.

Вместе с декларацией в налоговую подаются такие документы:

• контракт дарения;
• собственнические документы;
• паспорт;
• справки, выданные БТИ, и другую документацию технического характера.

Если одаряемый произвел расчет, то он должен оплатить налог по актуальным реквизитам налоговой службы по месту проживания. Если расчет делает налоговая, то одаряемый получит по почте уведомление, в котором будет приведен расчет налога.

Оплату нужно осуществить до 15 июля того года, которые следует за годом дарения.

Как правильно подарить земельный участок

Земля – дорогой подарок. В момент ее получения немногие задумываются, что государство посчитает подаренный участок доходом и начислит НДФЛ согласно действующей ставке. Впрочем, близким родственникам полагаются льготы и при дарении в семейном кругу ничего платить не надо.

Когда участок дарят посторонним лицам, налоговая ставка составит 13% стоимости. Вместе с землей передают и расположенные на ней жилые постройки. Это не влияет на размер взимаемого с граждан налога.

Подаренное принадлежит одному человеку и его нельзя:

• делить между разводящимися супругами;
• отсудить претендующими на наследство дарителя родственниками.

Закон Российской Федерации запрещает распоряжаться земельными участками подобным образом гражданам:

• считающимся недееспособными;
• не достигшим совершеннолетия детям;
• не являющимся собственниками земли;
• состоящим на государственной службе;
• лицам без установленного гражданства, когда земля расположена в приграничной полосе.

Не могут принимать участок социальные работники или врачи, если даритель – обслуживаемый ими человек или пациент.

Договор дарения между юридическими лицами невозможен. Организации никто не запрещает одарить участком обычного человека (физическое лицо). В этом случае оплачивается стандартный налоговый сбор, равный в 2017 году 13%.

Оплачивают НДФЛ не со всех подарков. Налоговый кодекс РФ не требует денег, если сумма подаренного меньше 4 000 рублей. Учитывая реальную стоимость земли и постоянное ее удорожание, это положение к ней не относится. Налог удерживается подарившей участок организацией, когда даритель – работодатель. В противном случае декларацию 3-НДФЛ в Налоговую службу России подают самостоятельно.

Порядок оплаты налога на дарение недвижимости

По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока. Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

Документы для подачи декларации

Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

• Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
• Идентификационный номер налогоплательщика;
• Сам договор дарения недвижимого имущества;
• Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
• Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
• Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

Где можно оплатить налог

Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше

Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты

Сроки

Независимо от сроков принятия дарственной на недвижимость, заполненную декларацию на налог нужно подать до 30 апреля следующего года. При этом её нужно подавать даже в том случае, если уплачивать нечего. За невыполнение данных требований придётся платить пеню и штрафы.

Между подачей декларации 3-НДФЛ и непосредственно самой уплатой налога на имущество, подаренное не родственнику, есть временной промежуток. То есть, необязательно метаться одновременно между собственностью и налоговым бременем. Заплатить полаженную сумму при дарении нужно до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Налоговый вычет

Размеры налогов по вступившему в силу договору дарения недвижимости для среднестатистического россиянина всё же довольно высоки. Даже если взять для примера простую однокомнатную квартиру стоимостью в 920 000 рублей, в ФНС за неё придётся отдать 13% от этой суммы, то есть 119 600 рублей. По этой причине многие интересуются возможностью оформления налогового вычета, который позволяет после уплаты вернуть часть этих денежных средств.

Делается это посредством обращения в Федеральный налоговый орган по месту проживания. Пишется заявление, к которому прилагается 3-НДФЛ декларация, правоустанавливающие бумаги, договор дарения, акт оценки имущества, квитанции о расходах. Поскольку процесс достаточно тонкий, в нём можно не разобраться самостоятельно, поэтому лучше сразу проконсультироваться с опытным в таких делах юристом.

Штраф за неуплату

Чтобы понять, какой именно при неуплате или неподаче декларации штраф может ожидать именно вас, рассмотрим три вида административных правонарушений со стороны одаряемых лиц.

Ситуация	Каковы последствия
Принимающая сторона – близкий родственник дарителя, и подаёт декларацию позднее 30 апреля	Штраф в размере 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
Одаряемое лицо дальний или не родственник, несвоевременно подаёт декларацию	При самостоятельном обращении 5% от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц, но окончательный размер штрафа не может быть более 30%. Если вас привлекли к ответственности по инициативе ФНС – 20% стоимости дара. При умышленном уклонении – 40% цены подаренного имущества. Плюс к налогу и штрафу пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования. При дарении объекта, за стоимость которого размер налога свыше 600 тысяч рублей, за просроченное время можно понести уголовную ответственность.
3-НДФЛ подана, но до 15 июля сумма не заплачена	1/300 ставки рефинансирования национального банка за каждый день просрочки платежа.

Дарственная и завещание: основные понятия и их различия

Под дарственной необходимо понимать акт, совершенный добровольно, на основании которого указанная собственность переходит другому лицу сразу же после подписания. Завещание тоже предполагает передачу имущества, но только после смерти завещателя. Особенность – категория получателя может быть любой. Различия кроются в следующих аспектах:

1. Налогообложение. Налог на наследование и дарение определяется по-разному и отличается по сумме.
2. Момент перехода собственности. Немедленная передача лишает дарителя возможности распоряжаться собственностью.
3. Сохранность. После подписания дарственной ничего не мешает преемнику продать, подарить, обменять полученное имущество по своему усмотрению.
4. Риски. Новый собственник по дарственной вправе требовать, например, чтобы прежний владелец выехал из квартиры.

Список не полный. Остальное вы узнаете из описания различных нюансов, которыми обладает дарственная. О налогах также читайте далее. Но сначала о терминологии и определениях, принятых в юриспруденции.

Что такое дарственная?

Это документ, обладающий юридической силой, что позволяет предъявлять его в качестве основного доказательства перехода прав собственности. Нужно ли платить налог на наследование или дарение – вопрос второстепенный. Изначально дар – это двусторонний договор, по условиям которого ценность переходит от дарителя к одаряемому. Сделка влечет за собой передачу денег от выгодополучателя к прежнему собственнику.

Дарственная предполагает налог, и его начисление отличается от случаев вступления в права наследования. Главное отличие дарения – мгновенный переход права владения. Сделка считается совершенной сразу после того, как документ подпишет хозяин, а его автограф заверит нотариус. Ограничение одно: дарить можно исключительно собственные вещи. Если это, скажем, квартира на двух хозяев, передается только доля, принадлежащая дарителю. В противном случае дарственную можно признать недействительной.

Что такое завещание?

Это также односторонняя сделка, но, в отличие от дарственной, она не предполагает уплату налога. Вносится только госпошлина, и то после того, как придет время наследникам вступать в права владения. Договор считается заключенным с момента подписания, регистрации и заверения. Но выгодополучатель воспользуется ценностями только после смерти владельца, и налог он будет платить потом, исключительно из собственных средств.

Передавая имущество по дарственной, владелец не может диктовать никаких условий. Волеизъявление предполагает возможность давать распоряжения, подлежащие обязательному исполнению со стороны наследников. Переоформить наследство можно только после смерти завещателя, а до этого он является полноправным хозяином и может отменить или изменить условия наследования. Сделка также безвозмездная, и поэтому налоги платить не придется.

Что такое налог на подаренную кварти­ру?

Как мы уже упомя­нули в пункте выше, все сделки, которые относятся к сфере Гр­ажданского права под­лежат налогообложени­ю.

Это происходит для того, чтобы пополн­ять государственную казну.

Однако, среди всех сделок – сделка дарения особо выделя­ется.

Для того, чтобы познакомиться с ас­пектами проведения сделки дарения, вам необходимо обратиться к Гражданскому коде­ксу. В главе 32 этого нормативно-правово­го акта статьи посвящены во­просам дарения. Здесь вы можете найти по­нятие это сделки, информацию о сторонах, их правах и обязанн­остях.

СПРАВКА: Глава 32 регл­аментирует вопросы налогообложения сделки дарения, однако, в части отсылает вас налоговому законод­ательству. Что ж, об­ратимся к нему и мы. Итак, в соответствии с Налоговым коде­ксом сделка дарения подлежит налогообложе­нию.

Однако в ситуац­ии, когда данная сде­лка проводится между близкими родственни­ками, вы можете избе­жать уплаты налога, а соответственно, и подачи налоговой декларации. Это происходит потому, что государс­тво пытается пойти гражданам надо на вст­речу, и в какой-то степени уберечь их от уплаты лишних денеж­ных средств.

Однако, кто же такие близкие родственники друг другу. Итак, в соотв­етствии с семейным правом, а точнее с се­мейным кодексом близ­кие родственники ука­заны в статье 14 это­го акта. Под ними под­разумеваются родител­и, дети, бабушки, де­душки, внуки, тети, дяди, родные братья и сёстры. Если вы яв­ляетесь таковыми к отношению к своему оп­поненту, то это знач­ит, что вы можете из­бежать уплаты налога. Осталось предусмот­реть некоторые другие нюансы.