Статья 172. незаконная банковская деятельность

Как банку защититься от атак «защитников» банковской тайны

Взыскание просроченных кредитов нередко дает повод обвинять банки в кредитном рейдерстве, вымогательстве, разрушении социально значимого бизнеса и прочих грехах. Одной из лазеек для должника является также обвинение кредитора в нарушении принципа банковской тайны, когда банк передает информацию о должнике коллекторам. Из-за противоречий в законодательстве это обвинение способно принести банку проблемы. Но с ними можно справиться.

Контратаки со стороны должников

В обществе складывается такой эмоциональный фон, когда банк объявляют корыстным злодеем, а должника — невинной жертвой. В последнее время в средствах массовой информации стали появляться интервью с некими людьми, которые представляются антиколлекторами. Данные граждане однозначно рекомендуют клиентам банков обращаться в правоохранительные органы, если банк в ходе работы по взысканию долга довел информацию о задолженности до коллеги или родственников должника либо обратился за помощью к коллекторам. Дескать, банк при этом нарушил банковскую тайну, считают эти «антиколлекторы».

Методика расследования нарушений

При выявлении вероятных нарушений в банковской деятельности уполномоченные на проведение расследования специалисты придерживаются следующей методики:

1. Установление факта, что осуществляемая юридическим лицом деятельность относится к сфере банковского обслуживания.

   То есть основой деятельности является извлечение прибыли при помощи финансовых операций, осуществляемое на основании соответствующего разрешения (лицензии ЦБ).

2. Установление факта нарушения. Происходит в случае отсутствия лицензии, получения лицензии незаконно, отсутствия регистрации.
3. Обнаружение негативных последствий, наступивших для граждан, организаций, государства. В этом случае получение прибыли, осуществляемое незаконным путем, сопровождалось нанесением ущерба своим клиентам и государству.

Проведение следственных действий. В каждом конкретном случае перечень проводимых мероприятий может отличаться. Обычно они осуществляются с привлечением специалиста, работающего в банковской сфере и обладающего необходимыми познаниями. Основные следственные мероприятия: документальная ревизия, аудиторская проверка, допросы свидетелей и пострадавших, допросы сотрудников, допросы подозреваемых. Изъятые документы вместе с полученными показаниями приобщаются к делу.

Незаконное предпринимательство ст 171 УК РФ

Существует ряд документов, которые предприниматель обязан оформить, в противном случае его бизнес будет считаться незаконным, как гласит статья 171 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

О каких документах идет речь:

• патент;
• лицензия;
• регистрация ИП или другого вида предпринимательской деятельности.

Что конкретно относится к подобного рода предпринимательству в России, а также в иных странах СНГ, таких, как Молдова, Беларусь, Казахстан, Украина и так далее:

• сдаются квартиры, частные дома и любой иной вид недвижимости на постоянной основе;
• оказываются различные услуги гражданам посредством объявлений, при том, что юридическая регистрация пройдена не была;
• импровизированные рынки. Когда лицо занимается торговлей товаров в местах, не отведенных законом для этого;
• изготавливаются, продаются и хранятся объекты немаркированной продукции;
• используется чужой товарный знак или знак обслуживания;
• потребители привлекаются обманным путем;
• не платятся налоги;
• документы, предоставляемые в регистрационный орган, имеют ложную информацию;
• продаваемая продукция изготавливается в подпольных цехах, где не соблюдаются нормы требуемого качества, отсутствует санитария и все тому подобное.

Состав преступления

Привлечь к ответственности за нелегальную банковскую деятельность получится только в том случае, если будут выявлены соответствующие признаки подобного деяния. Если какой-либо из факторов будет отсутствовать, то противоправные действия могут быть классифицированы по иной статье УК РФ.

В состав преступления входят:

1. Объект. При нелегальной деятельности банка (либо иной организации) объектом преступления признаются общественные отношения, возникающие в результате взаимодействия подобного учреждения и его клиентов.
2. Объективная сторона состоит в осуществлении кредитно-расчетных операций без государственной регистрации либо при отсутствии лицензии, если подобный документ требуется в обязательном порядке.
3. Субъективная сторона требует наличия умышленной вины. То есть, человек, совершая деяние, абсолютно четко понимает, что его действия незаконны и способны привести к неким опасным последствиям. Однако даже при подобном осознании он идет на преступление по причине корыстной заинтересованности, расценивая возможный вред третьим лицам как маловажный факт либо вовсе желая намеренно нанести ущерб.
4. Субъект (преступник). Таковым может выступить любое лицо, достигшее 16 лет. Обязательное условие – зафиксированное экспертизой вменяемое состояние. В частности, субъектом может быть, как руководитель финансовой организации, так и отдельный ее сотрудник.

Например, при ведении банковской деятельности без особого разрешения в случаях, когда документ обязательно должен быть получен, ответственность несут только должностные лица. В частности, руководители кредитных организаций, банков и прочих финансовых учреждений.

Стоит дополнить перечисленные характеристики еще двумя моментами, отличающими незаконную банковскую деятельность от иных преступлений.

А именно:

нанесение существенного ущерба лицам, чьи средства были использованы – организации, обычные граждане, государство;

извлечение прибыли в крупном размере, иначе говоря, свыше 2 млн. 250 тыс. рублей.

Обозначенные факторы характеризуют завершение преступления. Соответственно, если деяние, связанное с финансовыми операциями, не обладает указанными признаками, то и трактоваться, как нелегальная банковская деятельность оно не будет.

Стоит уточнить, что при квалификации преступления учитывается только лишь размер материального вреда, нанесенного клиентам кредитного учреждения

В этом случае не берутся во внимание побочные моменты, например, причинение физического вреда

Скажем, если в результате незаконной финансовой деятельности человек утратил крупную сумму средств и у него на фоне переживаний случился сердечный приступ, то этот фактор не будет рассматриваться как сопутствующее обстоятельство.

Состав

Организация, которая ведет деятельность в сфере счетов, вкладов, операций приходного и расходного характера, кредитов, должна пройти специальный процесс регистрации. Кроме того, законодатель установил обязанность по получению соответствующих лицензий и разрешений. В ситуации, когда организация предоставляет банковские услуги, хотя на деле не имеет на это права — это рассматривается как преступление. То же самое правило распространяется на случаи, если ранее лицензия была получена, но затем ее отозвали.

В части 1 статьи 172 УК РФ устанавливается уголовная ответственность за ведение банковской деятельности либо осуществление операций, носящих банковский характер, без соответствующей регистрации или получения необходимого разрешения. Предусматривается, что получение указанного разрешения является обязательным. Законодатель закрепляет то, что данное деяние причиняет крупный ущерб физическим и юридическим лицам, государству, либо сопряжено с извлечением дохода в крупных размерах.

Если рассматривать соотношение статей 171 и 172 УК РФ, то можно сказать, что последняя является специальной нормой по отношению к первой. Равно как и состав рассматриваемой статьи специальный по отношению к статье 171.

В качестве объекта выступает установленный порядок относительно осуществления банковской деятельности, предусмотренной в законах. Объективную сторону можно охарактеризовать следующими действиями:

• осуществление банковской деятельности или операций банковского характера без наличия необходимой регистрации или специальной лицензии, разрешения в ситуации, когда его получение является обязательным;
• последствия предусматриваются в виде причинения крупного ущерба организациям, гражданам или государству либо извлечение прибыли в крупном объеме;
• наличие причинной связи между перечисленными действиями.

Основной акт федерального уровня № 395-1, который имеет направленность на регулирование банковской деятельности — «О банках и банковской деятельности», принят 01.12.1990. Согласно данному закону, банковские операции могут осуществлять организации, относящиеся к кредитным. Образуются они на основе любых форм собственности с целью получения прибыли. Обязательным условием для них выступает получение соответствующего разрешения. Указанные организации могут подразделяться на банки и кредитные компании небанковского характера.

Важно! Полномочия по государственной регистрации кредитных организаций, в частности, выдача лицензий на ведение банковской деятельности, отзыв лицензий и прочее, возложены на Банк России. Данный орган осуществляет регистрационную деятельность кредитных компаний и ведет книгу, где отражаются зарегистрированные организации

Данный орган осуществляет регистрационную деятельность кредитных компаний и ведет книгу, где отражаются зарегистрированные организации.

Банк получает лицензию после того, как им пройден процесс регистрации, данные вносятся в реестр выданных лицензий. В лицензии отражаются операции, которые может проводить банк, также прописывается валюта, которая используется в этих операциях. Выдается она на неограниченный срок.

Если рассматривать понятия крупного ущерба и крупного размера дохода, который получен в результате осуществления незаконной банковской деятельности, то можно отметить, что они совпадают. Данная сумма прописана в примечании к статье 170.2 Уголовного кодекса и составляет 2 миллиона 250 тысяч рублей.

Субъектом в таком случае выступает учредитель и руководитель организации, осуществляющей коммерческую деятельность или исполнительные органы, осуществляющие противоправную банковскую деятельность. Примером таких органов может выступать главный бухгалтер.

Охарактеризовать субъективную сторону можно посредством наличия прямого умысла. Это значит, что виновный осознает, что им осуществляется незаконная банковская деятельность без необходимой регистрации или специального разрешения, лицензии, также осознает, что его действия могут причинить крупный ущерб или принести доход в крупном размере. Виновный желает осуществление данных действий.

В части 2 статьи 172 УК предусматривается ответственность за рассматриваемое деяние, если оно совершается организованной группой или связывается с извлечением дохода в особо крупном размере. Размер закреплен примечанием к статье 170.2 УК и составляет 9 миллионов рублей.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 171 Уголовного кодекса РФ «Незаконное предпринимательство»

Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

Причины

Нарушения провоцируются целым рядом причин:

• спрос на банковские продукты значительно снижается пот отношению к объему существующих на данный момент предложений;
• завышенная стоимость услуг, предоставляемых населению;
• недостаточная вовлеченность государства в сферу данных правоотношений;
• отсутствие поддержки финансового характера со стороны государственных органов;
• низкий уровень контроля, который не позволяет эффективно и своевременно выявлять потенциальных мошенников;
• наличие недоработок в правовой базе, регулирующей банковские отношения;
• низкий уровень возможной уголовной ответственности, который варьируется незначительно в зависимости от масштаба причиненного ущерба;
• отсутствие в стране единой и эффективной системы мониторинга, прогноза, анализа банковской сферы;
• низкий уровень организации процесса выдачи лицензий кредитным организациям, что приводит к предоставлению разрешений незаслуживающим доверия юридическим лицам;
• низкий уровень квалификации должностных лиц, уполномоченных вести контроль над деятельностью банковских организаций на территории страны;
• неосведомленность и низкая финансовая грамотность населения, которая в итоге делает людей легкой добычей для мошенников.

Каковы самые распространенные виды мошенничества в сфере страхования? Узнайте об этом из нашей статьи.

Комментарий к Ст. 172.1 Уголовного кодекса

1. Предметом преступления выступают документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность организаций, перечисленных в ст. 172.1 УК. Документ или первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным — непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных (п. 3 ст. 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Примером таких документов выступает счет-фактура. Формы первичных учетных документов для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

2. Объективная сторона характеризуется совершением ряда альтернативных действий: а) внесением в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетную документацию организации заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации; б) подтверждением достоверности таких сведений; в) представлением таких сведений в Центральный банк РФ; г) публикацией или раскрытием таких сведений в порядке, установленном законодательством РФ.

3. Преступление окончено в момент совершения любого из альтернативно указанных действий.

4. Обязательным признаком субъективной стороны помимо прямого умысла выступает цель: сокрытия предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

5. Субъект — лицо, достигшее возраста 16 лет. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственности за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.

Срок давности привлечения к ответственности в сфере банковских операций

Под сроком давности понимают определенный период, по окончании которого субъекта, виновного в том или ином деянии, уже не удастся привлечь к ответственности. В этом плане экономические преступления не отличаются от прочих правонарушений.

Временные периоды, по факту завершения которых подозреваемый не привлекается по соответствующей статье, обозначены в параграфе 78 УК. В содержании законодательного акта можно увидеть, что срок зависит от серьезности проступка.

Незаконная деятельность в сфере кредитно-расчетных операций признается экономическим преступлением средней степени тяжести. Соответственно в этом случае срок давности составит 6 лет.

Однако если преступник найден, но скрывается от суда либо следствия, то отсчет периода может быть приостановлен. В такой ситуации срок восстанавливается в момент задержания либо явки в правоохранительные органы по личной инициативе с целью признания вины.

Нелегальная деятельность в сфере кредитно-расчетных операций карается в соответствии с нормативными положениями Уголовного Кодекса. Однако, чтобы привлечь виновных лиц по статье 172 УК, потребуется соответствующим образом квалифицировать свершенное деяние. Вдобавок ко всему должен быть соблюден срок давности, составляющий 6 лет для экономических преступлений подобного характера. Если указанный период будет пропущен, то подозреваемый сможет избежать наказания в полном объеме.

Квалификация преступных действий

Квалифицирующие признаки в ст. 172 разделены на две части:

• осуществление банковской деятельности при отсутствии регистрации или лицензии с причинением значительного ущерба или при получении существенной прибыли преступниками – стандартный состав;
• аналогичные деяния, однако выполненные организованной группой или с особо крупной прибылью – квалифицированные обстоятельства.

При этом подразумевается исключительно прямой умысел. По первой части преступление квалифицируется как средняя тяжесть, по второй части рассматривается тяжелое преступное деяние. Крупный ущерб предполагает сумму свыше 1,5 млн. руб., очень крупный – более 6 млн. руб.

При рассмотрении и квалификации преступления учитывается только реальный и фактический ущерб гражданам и организациям. Физическое причинение вреда человеку не рассматривается, к примеру, в случае, когда у человека произошел сердечный приступ в результате незаконной банковской деятельности.

В процессе квалификации преступного деяния необходимо определять причинно-следственные связи между нелегальными банковскими операциями и нанесением значительного ущерба гражданам, а также получением большой суммы прибыли злоумышленниками. Только при установлении такой связи наступает ответственность по ст. 172 УК РФ.

Ведение банковской деятельности без соответствующих регистрационных документов подразумевает несоблюдение прописанного законодательно порядка ведения данной категории бизнеса. То есть компания, фактически выполняющая банковские операции, не прошла процедуру госрегистрации в качестве кредитной организации.

Ч.1 ст. 172 УК рассматриваются в качестве преступных и незаконных такие деяния:

• выполнение банковских операций незарегистрированной кредитной компанией;
• выполнение таких операций после предоставления документации для государственной регистрации, но до момента вынесения положительного решения касательно данного вопроса;
• осуществление операций банка после отказа в оформлении регистрации кредитной организации;
• осуществление банковских операций после ликвидации кредитной организации и внесения соответствующей записи в госреестр.

Банковская лицензия

Закон запрещает заниматься финансовой деятельностью без лицензии. Для осуществления банковских операций предусмотрено 8 видов лицензии:

1. На банковские операции в рублях без права привлечения средств физических лиц.
2. На операции в иностранной валюте без привлечения средств физлиц.
3. На открытие вкладов и размещение драгоценных металлов без привлечения физлиц.
4. На вклады физических лиц в рублях.
5. На вклады физических лиц в иностранной валюте.
6. На проведение банковского клиринга.
7. На производство инкассации.
8. Генеральная лицензия.

Генеральная лицензия дает разрешение на все вышеперечисленные операции. Она позволяет:

• открывать банковские счета лицам и организациям;
• выдавать банковские гарантии;
• переводить деньги между различными счетами;
• покупать и продавать банковскую валюту;
• создавать филиалы банка в другой стране.

Лицензию на банковскую деятельность выдает Центробанк. В ней не указывают сроки действия. Организацию лишают лицензии при ее ликвидации, банкротстве или нарушении закона.

Отсутствие разрешения

Нормативными актами установлен перечень работ, производство которых без разрешения не допускается. Право вести деятельность, подлежащую лицензированию, возникает с момента получения необходимого документа, а прекращается при его приостановлении, аннулировании или истечении периода действия. Предпринимательство при отсутствии разрешения имеет место в случаях, когда лицо начало работу:

1. Не обратившись в компетентный орган, уполномоченный выдавать документ.
2. После подачи заявления и документов, но до получения ответа.
3. После приостановления, аннулирования, истечения срока действия разрешения.
4. По нескольким направлениям, близким по содержанию, но имеет лицензию только на одно из них.
5. По разрешению, выданному другому субъекту.

Важность дифференциации терминов

Если организация ведет банковскую деятельность либо осуществляет определенные операции без лицензии, то сложностей при квалификации преступления, как правило, не возникает. Между тем в судебно-следственной практике имеют место различные ситуации. Например:

1. Юрлицо, имея лицензию, выданную ЦБ на выполнение конкретных операций, не относящихся к тем действиям, комплекс которых позволяет характеризовать его деятельность в целом как банковскую, все-таки их осуществляет.
2. В соответствии с Положением, регламентирующим процесс отзыва лицензии, у организации было аннулировано разрешение на проведение определенных расчетов. Однако юрлицо, несмотря на запрет, все еще выполняет их.

В первом случае деяние квалифицируется как незаконная деятельность, а во втором – неправомерное совершение операций.

Ответственность, штраф для физических лиц

Выше мы перечислили перечень видов деятельности, за которые следует определенное наказание для физических лиц. Гражданин будет оштрафован на сумму до 300 000 рублей. Бывают и исключения, и штраф достигает до 500 000 рублей, все зависит от состава преступления. Также физическому лицу присудят принудительные работы сроком до 5 лет, или его лишат свободы сроком до 5 лет и оштрафуют при этом на 80 000 рублей. В статье 171 УК РФ также указываются и отягчающие обстоятельства, к которым относятся:

1. если противозаконные действия совершались неоднократно;
2. если преступление было совершено организованной группой лиц;
3. если был нанесен государству материальный ущерб в особо крупных размерах.

Литература

1. Алексеева Д.Г. Банковское право: Учебник / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. М.: Юристъ, 2003. 480 с.

2. Корчагин А.Г. Современные проблемы ответственности в банковской сфере России / А.Г. Корчагин, В.В. Сонин // Право и политика. 2010. N 2. С. 232 — 241.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный) / Н.А. Лопашенко. М.: Волтерс Клувер, 2006. 720 с.

4. Ручкин Р.О. К вопросу о понятии банковской деятельности и необходимости его законодательного закрепления / Р.О. Ручкин // Банковское право. 2015. N 3. С. 58 — 62.

5. Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян; под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М.: Юрист, 2003. 448 с.

6. Трунцевский Ю.В. Уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности / Ю.В. Трунцевский, Е.Ю. Максимова // Банковское право. 2010. N 2. С. 40 — 42.

7. Уголовное право. Часть Особенная / Под ред. Л.Д. Гаухмана и С.В. Максимова. М.: Эксмо, 2005. 703 с.

Трунцевский Ю.В., Максимова Е.Ю. Уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности // Банковское право. 2010. N 2. С. 40.

Уголовное право. Часть Особенная / Под ред. Л.Д. Гаухмана и С.В. Максимова. М., 2005. С. 250.

Корчагин А.Г., Сонин В.В. Современные проблемы ответственности в банковской сфере России // Право и политика. 2010. N 2. С. 234.

Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 336.

Ручкин Р.О. К вопросу о понятии банковской деятельности и необходимости его законодательного закрепления // Банковское право. 2015. N 3. С. 58 — 62.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СПС «КонсультантПлюс».

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М.: Юрист, 2003. С. 227.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС «КонсультантПлюс».

Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.: Юристъ, 2003. С. 24.

Определение ВАС РФ от 31 августа 2007 г. N 10619/07 по делу N А12-17354/06-С52. URL: http://5898523.ru/spornye-voprosy-ponimaniya-legalizac/.

Связанные статьи:

• Актуальные вопросы правового регулирования экономической деятельности в контексте обеспечения экономической безопасности: федеральный и региональные аспекты (73.5%)
• Предупреждение в кредитных организациях хищений денежных средств с использованием поддельных платежных карт, а также путем незаконного доступа в их информационно-телекоммуникационные сети (62.1%)
• О некоторых способах совершения мошенничества в сфере кредитования и методах их выявления (54.3%)
• Обстоятельства, имеющие значение для квалификации по делам о преступлениях с административной преюдицией (52.8%)
• Уголовно-правовая характеристика мошенничества, совершаемого с использованием банковских карт Сбербанка России посредством услуги «Мобильный банк» (52.8%)
• Новые мошеннические схемы на рынке жилья (анализ судебной и правоприменительной практики) (RANDOM — 50%)

Что показывает судебная практика по данной статье?

Судебная практика по статье не самая обширная, она предусматривает наказания за проведение деятельности без подтвержденной лицензии.

Примеры дел:

Следствие возбудило уголовное дело в отношении местного банка города Л., который незаконно осуществлял деятельность по обмену иностранной валюты, хотя не имел на то лицензии. При выяснении обстоятельств было признано, что у банка была ранее такая лицензия, но она закончилась. Чтобы сэкономить, руководитель решил не продлевать ее действие, но продолжил совершать операции. Это нанесло экономический ущерб государству. Суд вынес обвинительный приговор, руководителя лишили должности, заставили заплатить штраф.

• Гражданин К. работал в отделении банка в небольшом городе Д., занимался операциями по выдаче кредитов. Он случайно узнал, что у банка нет такого полномочия, поэтому испугался, что его могут посадить за незаконную деятельность и обратился в полицию. Она провела следствие, после которого выяснилось, что у банка действительно нет такой функции, поэтому руководство следует наказать. По приговору суда на организацию наложили штраф. Руководителя отправили на 4 года в тюрьму.
• Гражданка А. являлась аудитором банковских организаций. В ходе проверки одной из организаций она узнала, что в ней незаконно проводят денежные средства, что не входило в условия их лицензии. Она пообщалась с руководителем, тот предложил ей взятку, но А. отказалась. Она отправилась в суд, после приговора которого руководитель был лишен должности, банк закрыт, все причастные к делу получили от 1 до 3 лет лишения свободы.

Какие решения чаще всего выносятся по статье 172?

Статья чаще выносит обвинительные решения. Так, в 2017 по ней проходило 220 дел, из которых только 1 человек был оправдан. Большая часть дел приходилась на 2-ю часть статьи. 57 человек лишились свободы, 140 – условно ее лишились, 7 получили штраф. Других видов наказаний к преступникам применено не было.

Что чаще всего является отягчающими и смягчающими обстоятельствами?

Увеличить срок наказания и утяжелить ответственность могут обстоятельства, при которых преступление нанесло особо крупный ущерб или было создано организованной группой лиц. О смягчающих обстоятельствах в статье не говорится.

Заключение

Предпринимательство в РФ – достаточно масштабная сфера деятельности. Работа большого количества разнообразных фирм контролируется сегодня достаточно жестко. К сожалению, в настоящее время еще велико число недобросовестных хозяйствующих субъектов. Ответственность, установленная законодательством, направлена не только на пресечение деяний в экономической сфере. Наказания носят воспитательный и предупреждающий характер. Соблюдение требований, закрепленных законодательством, при осуществлении экономической деятельности обеспечивает не только безопасность потребителей, но и сохраняет компаний.